La disponibilidad de acuerdos de reembolso de atención médica (HRA) independientes depende de las circunstancias en las que se ofrece una HRA, y de si la nueva legislación puede aprobarse a través del Congreso o ser firmada por el presidente.

Tal como está, las HRA independientes tradicionales se han eliminado como resultado de una disposición en la Ley de Cuidado de Salud Asequible (ACA, por sus siglas en inglés) que prohíbe a los empleadores reembolsar a los empleados por los gastos relacionados con la atención médica. Hay algunas excepciones que mantienen HRA independientes vivas, pero de forma muy limitada. Las pequeñas empresas y sus empleados han sido los más afectados por este cambio, pero se ha introducido legislación para restaurar las HRA independientes para pequeñas empresas.

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Donde no se permiten las HRA

En general, los empleadores ya no pueden ofrecer HRA independientes como vehículos para reembolsar a los empleados los gastos relacionados con la atención médica. La ACA considera que las HRA son una cobertura de atención médica que no satisface su beneficio mínimo y los requisitos anuales de límite en dólares. Entonces, la única forma en que un empleador puede ofrecer una HRA es si está integrada con un plan de seguro médico patrocinado por el empleador. Una HRA integrada solo puede reembolsar a los empleados por copagos, deducibles y primas bajo un plan de seguro no HRA. Si un empleador continúa ofreciendo una HRA independiente sin integrarla con un plan aprobado, se le impondrá una multa de $ 100 por día, por empleado.

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Las pequeñas empresas se han visto especialmente desfavorecidas en virtud de la ACA debido a los crecientes costos de proporcionar un seguro de salud como beneficio. Por lo tanto, muchas pequeñas empresas recurrieron a HRA para brindar asistencia a sus empleados. Ahora es ilegal que una pequeña empresa reembolse a los empleados dólares antes de impuestos por la compra de pólizas de seguro de salud individuales. Estarían sujetos a las mismas multas que los empleadores más grandes.

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Donde se permiten HRA independientes

La única HRA independiente disponible a partir de noviembre de 2015 se ofrece en virtud de la disposición de beneficios exceptuados de la ACA. Bajo ciertas condiciones, los jubilados pueden usar HRA para cubrir la mayoría de los beneficios relacionados con la atención médica. Un propietario único con un solo empleado puede ofrecer una HRA independiente sin tener que ofrecer un plan de seguro médico. Todos los demás solo pueden usar una HRA para cubrir beneficios limitados, como la vista y la atención dental, ya sea independiente o integrada con un plan grupal.

HRA para pequeñas empresas

Las pequeñas empresas con menos de 50 empleados a tiempo completo no están obligadas por la ACA a proporcionar cobertura de seguro de salud; debido a su alto costo, la mayoría no lo hace. Las HRA han sido una alternativa asequible para las pequeñas empresas para proporcionar algún tipo de beneficio de atención médica. A partir del 1 de julio de 2015, las pequeñas empresas tienen prohibido ofrecerlos.

En junio de 2015, se introdujo el proyecto de ley HR 2911 para restaurar las HRA para pequeñas empresas, lo que permitiría a los empleados recibir dólares antes de impuestos para comprar cobertura de salud en el mercado individual y pagar gastos médicos de bolsillo calificados si el empleado ya ha calificado la cobertura de salud. El proyecto de ley, llamado Small Business Healthcare Relief Act, aún no se ha presentado para su votación, pero tiene respaldo bipartidista y se espera que pase a ambas cámaras. El problema es si el presidente Obama firmará el proyecto de ley, ya que puede verlo como otra invasión de la ACA.

Conclusión

Excepto para jubilados y propietarios únicos, la HRA independiente, como se la conoce, se ha ido. Para los grandes empleadores, las disposiciones de la ACA que cubren las HRA son inamovibles, lo que permite que las HRA se ofrezcan solo si están integradas con un plan grupal. Todavía existe la posibilidad de que las pequeñas empresas puedan ofrecer HRA como únicos beneficios de atención médica si la legislación que lo respalda llega a la mesa del presidente. Sin embargo, no está claro cómo responderá el presidente.