Evitar estos errores con Backdoor Roth IRAs

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Evitar estos errores con Backdoor Roth IRAs

Tabla de contenido:

Anonim

En 2010, el Congreso derogó el límite de ingresos agregado que se había otorgado anteriormente a las conversiones Roth IRA. Este ajuste permitió que muchos contribuyentes que anteriormente no pudieron convertir sus saldos de cuentas IRA tradicionales y planes calificados lo hagan sin restricciones. También creó una laguna tributaria para aquellos con Ingresos brutos ajustados que eran demasiado altos para permitir contribuciones directas de Roth IRA. Los contribuyentes de altos ingresos ahora pueden hacerlo simplemente haciendo su contribución anual a una IRA tradicional no deducible y luego convirtiéndola en Roth cada año. Aunque el Congreso no tuvo la intención de permitir esta forma de contribución "de puerta trasera", es perfectamente legal bajo la ley tributaria actual. Sin embargo, se deben seguir varias reglas para hacer esto correctamente, y aquellos que usan esta estrategia deben asegurarse de evitar varios errores comunes. (Para obtener más información, consulte: ¿Es un Backdoor Roth IRA adecuado para usted? )

Errores que se deben evitar

  • Sobreatribución - Aunque la estrategia de contribución Roth de puerta trasera está permitida en el código tributario, todas las otras reglas estándar siguen vigentes. No puede realizar contribuciones de transferencia superiores a los límites estándar para un año determinado; en 2015, no puede ingresar más de $ 5, 500 en su Roth a menos que tenga 50 años o más. Si es así, puede contribuir con otros mil dólares hasta la fecha límite de presentación de impuestos para el año.
  • Dejar que el dinero se asiente en el IRA tradicional - Aunque no existe una norma fiscal en contra de esto, la estrategia de conversión de puerta trasera se puede hacer de manera más directa al convertir inmediatamente el saldo de contribución a la cuenta de Roth. No tiene sentido permitir que el dinero se asiente en la cuenta tradicional y acumule intereses, dividendos u otras formas de ingresos, porque no puede transferir ese dinero a la cuenta Roth si está haciendo la máxima contribución posible. Ese dinero tendría que permanecer en la cuenta tradicional y estar sujeto a las normas fiscales para las IRA tradicionales.
  • Ignorar la regla de exclusión de Pro Rata: Existe un conjunto de reglas algo complicado que entra en juego cuando los contribuyentes usan esta estrategia y también tienen otros saldos IRA tradicionales existentes. Cuando este es el caso, el contribuyente deberá impuestos sobre la renta ordinarios sobre el porcentaje de la conversión que es igual a la proporción de activos IRA que ya han sido gravados con la cantidad de activos IRA antes de impuestos. Quienes no presten atención a esta regla pueden verse obligados a presentar declaraciones de impuestos modificadas que incluyan el monto imponible de la conversión como ingreso. (Para obtener más información, consulte: ¿Cómo puedo financiar una cuenta IRA Roth si mis ingresos son demasiado altos para realizar aportes directos? )
  • No hacer una nueva caracterización si cometió el error anterior - > Si utilizó la estrategia de contribución de puerta trasera y no realizó el cálculo de proporción como se describió anteriormente, o si realizó los cálculos y la factura de impuestos resulta ser demasiado onerosa, puede deshacer su conversión mediante la re-caracterización de ese dinero como una contribución tradicional de IRA y moverlo nuevamente a esa cuenta. No se puede usar la estrategia de transferencia:
  • Los contribuyentes que ya tienen saldos IRA tradicionales pueden evitar el escenario descrito anteriormente si hacen contribuciones a un plan calificado auspiciado por un empleador. Si el estatuto de su plan les permite transferir otros planes con impuestos diferidos o cuentas IRA a su plan actual, entonces pueden transferir todas sus cuentas IRA tradicionales pendientes al plan de su empleador y, por lo tanto, eximir esos activos del cálculo del coeficiente imponible. Esto es posible porque los saldos de planes calificados no están incluidos en esta relación. Uso de la estrategia Rollover irrelevante de otros factores:
  • Aunque la estrategia de reinversión puede simplificar sus finanzas y reducir su factura de impuestos, no la use si el plan de jubilación de su compañía no ofrece opciones de inversión sólidas o cobra tarifas excesivas. Asegúrese de poder obtener un rendimiento decente de ese dinero antes de incluirlo en su plan. Fracaso simple de usar esta estrategia -
  • Si sus ingresos son demasiado altos para que pueda hacer contribuciones directas a Roth, entonces esta laguna fiscal es su única oportunidad de acumular un conjunto de dinero libre de impuestos a lo largo de su vida . Esto es especialmente cierto si no se le permite hacer contribuciones de Roth en el plan calificado auspiciado por su empleador. Cualquier asesor fiscal o financiero le dirá que virtualmente tiene la garantía de salir adelante al aprovechar esta estrategia. (Para obtener más información, consulte: ¿Cómo crece una IRA Roth con el tiempo? ) Esperando en el Congreso -
  • Obama incluyó una disposición en una reciente propuesta de impuestos que cerraría esta laguna tributaria. No espere a ver qué pasa con esto antes de realizar su conversión. Incluso un año de conversión, el dinero que crece libre de impuestos puede crecer en una cantidad significativa a lo largo del tiempo. Y la mayoría de la legislación financiera que se aprueba solo se aplica a las transacciones futuras y no a las que ya se completaron.
The Bottom Line

La estrategia de conversión Roth de puerta trasera probablemente no va a durar para siempre. No demore en usarlo si no puede obtener dinero en un plan o cuenta de Roth de otra manera, pero asegúrese de seguir las reglas y documentar adecuadamente su transacción. (Para obtener más información, consulte:

He maximizado mi IRA! ¿Ahora qué? )