Si está trabajando, puede contribuir con una IRA Roth. Este tipo de cuenta de ahorro para la jubilación le permite retirar sus aportes libres de impuestos en cualquier momento y retiros de ganancias libres de impuestos después de un período de retención de cinco años (suponiendo que tiene al menos 59½ años, discapacitado o los usa por primera vez -tiempo de compra de casa). Aquí están las reglas para saber sobre las contribuciones Roth IRA.

Elegibilidad

El único requisito para contribuir a una IRA Roth es tener ingresos ganados. Estos son los ingresos de un trabajo (incluidas las comisiones, propinas y beneficios marginales imponibles) o las ganancias netas del trabajo por cuenta propia (es decir, los beneficios). Algunos tipos de ingresos se tratan como ingreso del trabajo a los fines de las contribuciones de Roth IRA: pago de combate no tributable, pago diferencial militar y pensión alimenticia imponible. Un cónyuge que trabaja puede contribuir con una cuenta IRA Roth para un cónyuge que no trabaja (suponiendo que tiene suficientes ingresos).

Sin embargo, su contribución puede ser limitada o excluida si su ingreso es demasiado alto. Las contribuciones Roth IRA se eliminan gradualmente cuando el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) (ingreso bruto esencialmente ajustado sin tener en cuenta la exclusión de ingresos ganados en el extranjero) excede un límite establecido para su estado civil tributario. Estos son los límites para 2017 (pueden ajustarse en el futuro para contabilizar la inflación):

• Si está casado y presenta una declaración conjunta o es una viuda (es) elegible: contribución total si MAGI no supera los $ 184, 000; contribución parcial para MAGI entre $ 184,000 y $ 194,000; ninguna contribución si MAGI es $ 194, 000 o más.

• Si es soltero, cabeza de familia o casado que presenta la declaración por separado y no vivió con su cónyuge en ningún momento durante el año: contribución total si MAGI no supera los $ 116, 000; contribución parcial para MAGI entre $ 117,000 y $ 133,000; ninguna contribución si MAGI es $ 133, 000 o más.

• Si es casado, presenta la declaración por separado pero vivió con su cónyuge en cualquier momento del año: una contribución parcial para MAGI entre cero y $ 10, 000; ninguna contribución si MAGI es $ 10, 000 o más.

No hay límite de edad o límite para hacer contribuciones Roth IRA. Por ejemplo, un adolescente con un trabajo de verano puede usar los fondos para una contribución Roth IRA. Además, alguien que trabaje después de los 70½ puede seguir haciendo contribuciones Roth IRA (a diferencia de una IRA tradicional, que prohíbe las contribuciones después de los 70½). (Para obtener más información sobre cuentas IRA tradicionales, consulte Tome estos sencillos pasos para abrir una IRA y Las 10 principales equivocaciones que debe evitar en su IRA .)

Además, el hecho de que participe en un plan de jubilación calificado no tiene relación con la elegibilidad para hacer contribuciones Roth IRA. Entonces, si tiene el dinero, puede contribuir a un plan 401 (k) en el trabajo y luego contribuir con su propia cuenta Roth IRA.

Límites de contribución

La contribución máxima para 2016 es de $ 5, 500 (o $ 6, 500 si tiene 50 años o más para el final del año). Este límite en dólares de las contribuciones anuales se aplica a las contribuciones totales de IRA (incluida la cuenta IRA tradicional estimada y Roth IRA establecida por un empleador como una cuenta separada bajo un plan de jubilación calificado). Por lo tanto, si tiene 45 años y contribuye $ 3,000 a una cuenta IRA tradicional, la contribución máxima a una IRA Roth en 2016 es de $ 2, 500 ($ 5, 500 - $ 3, 000 contribución IRA tradicional).

Una contribución anual no puede exceder el ingreso del trabajo (y los montos tratados como ingresos del trabajo mencionados anteriormente). Por ejemplo, alguien con un salario de $ 4, 800 por año puede contribuir hasta $ 4, 800, independientemente de su edad.

Las conversiones a una IRA Roth de una cuenta de jubilación imponible, como un plan 401 (k) o una IRA tradicional, no tienen ningún impacto en el límite de contribución. Sin embargo, hacer una conversión se agrega a MAGI, y puede desencadenar o aumentar la eliminación gradual de su monto de contribución Roth IRA. Además, las reinversiones de una cuenta Roth IRA a otra no se tienen en cuenta a los efectos de hacer contribuciones anuales.

De manera similar, el reembolso de las distribuciones de reservistas no limita las contribuciones de Roth IRA. Las distribuciones de reservistas son cantidades retiradas por un miembro de las Reservas llamado al servicio activo después del 11 de septiembre de 2001; estos montos pueden ser retribuidos dentro de los dos años posteriores al final del período de servicio activo.

Tiempo para las contribuciones

Las contribuciones a una cuenta Roth IRA pueden realizarse hasta la fecha de vencimiento de la declaración del año al que se refieren las contribuciones. T hus, las contribuciones a una cuenta Roth IRA para 2015 podrían realizarse hasta el 18 de abril de 2016 (o el 19 de abril para las de Maine y Massachusetts), que era la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos de 2015. Obtener una extensión de tiempo para presentar una declaración de impuestos no le da más tiempo para hacer una contribución anual.

Puede hacer una contribución de Roth IRA al ordenarle al IRS que aplique parte o la totalidad de un reembolso de impuestos para este fin. Para utilizar un reembolso de 2015 para realizar una contribución de 2015, debe presentar el documento lo suficientemente temprano para asegurarse de que el reembolso se aplique antes de la fecha límite de abril. Y tuvo que instruir a su custodio o custodio de IRA Roth para que solicite el reembolso para 2015. También podría usar un reembolso de 2015 para una contribución de 2016 (instruir al custodio o custodio de IRA Roth en consecuencia).

Descanso fiscal por contribuciones

Las contribuciones a Roth IRA no son deducibles de impuestos. Están hechos con sus ganancias después de impuestos. El incentivo para contribuir a una IRA Roth es crear ingresos libres de impuestos para el futuro, no para obtener una deducción fiscal actual.

Sin embargo, puede ser elegible para un crédito fiscal por haber hecho una contribución. El crédito de ahorros para la jubilación es de hasta $ 1, 000, dependiendo de su estado civil, contribución de MAGI y Roth IRA. Por ejemplo, si fue jefe de familia con MAGI en 2015 de no más de $ 27, 375, contribuir $ 2, 000 o más a una IRA Roth genera un crédito fiscal de $ 1, 000.

Mantenimiento de registros para contribuciones

No es necesario que informe su contribución Roth IRA en su declaración federal de impuestos.Sin embargo, es muy recomendable que lo haga un seguimiento. Esto le ayudará a demostrar que ha cumplido el período de retención de cinco años por tomar distribuciones de ganancias libres de impuestos de la cuenta.

Cada año que realice una contribución de Roth IRA, el custodio o fiduciario le enviará el Formulario 5498, Contribuciones IRA. ( Ver: El propósito del Formulario 5498 del IRS). El recuadro 10 de este formulario enumera su contribución Roth IRA; Guarde el formulario con sus registros de declaraciones de impuestos por cada año que haga una contribución Roth IRA.

The Bottom Line

Si bien no es deducible de impuestos, una Roth IRA le brinda la oportunidad de crear una cuenta de ahorro libre de impuestos que puede utilizar en su retiro o dejarla como herencia para sus herederos. Si una cuenta IRA Roth tiene sentido financiero e impositivo para usted depende de su situación. Discuta esto con su asesor impositivo.