Generalmente, cualquier plan de jubilación calificado o plan basado en IRA adoptado por un empleador debe cubrir a todos los empleados elegibles . De lo contrario, podría resultar en la descalificación del plan.
Por ejemplo, supongamos que una sociedad asociada desea incorporar una IRA para sus socios y un plan 401 (k) para los empleados. Si la sociedad adopta una IRA de pensión simplificada para empleados (SEP), los empleados de derecho consuetudinario que cumplan con los requisitos de elegibilidad también deberían poder participar en la SEP. La participación no debe limitarse solo a los socios de la asociación. Para el plan 401 (k), los empleados pueden elegir si desean realizar contribuciones de aplazamiento de sueldo; por lo tanto, los socios simplemente podrían optar por no realizar aportes salariales diferidos. Sin embargo, se debe tener precaución, ya que la participación limitada podría resultar en que el plan no supere las pruebas de no discriminación.
Para estar seguro, es posible que desee que un abogado fiscal revise su situación particular.
(Para obtener más información sobre cómo configurar un plan de jubilación para una empresa pequeña, lea Planes para que el pequeño empleador pueda establecer , Establecer un IRA SEP y IRA SIMPLE vs SIMPLE 401 (k) Planes .)
Denise Appleby respondió esta pregunta (Comuníquese con Denise)
Mi antigua compañía ofrece un plan 401 (k) y mi nuevo empleador solo ofrece un plan 403 (b). ¿Puedo transferir el dinero en el plan 401 (k) a este nuevo plan 403 (b)?
Depende. Si bien las regulaciones permiten la transferencia de activos entre los planes 401 (k) y 403 (b), los empleadores no están obligados a permitir reinversiones en los planes que mantienen. En consecuencia, el plan receptor (o el empleador que patrocina / mantiene el plan) finalmente decide si aceptará contribuciones de renovación de un plan 401 (k) u otro plan.
Tengo problemas para que mi empleador anterior distribuya mi saldo del plan 401 (k) a una transferencia. ¿Puede decirme las razones por las cuales un empleador podría retrasar las distribuciones y si hay una agencia gubernamental con la que podría contactar para alentar la distribución?
Si un empleado cubierto por un SIMPLE abandona a su empleador dentro del período de dos años y su nuevo empleador no tiene un SIMPLE, ¿qué le sucede al plan? ¿Puede el empleado renovarlo sin penalización o conservarlo en la empresa anterior hasta que los dos años vencen
Si un empleado cubierto por un SIMPLE abandona a su empleador dentro del período de dos años y su nuevo empleador no lo hace? tener un SIMPLE, ¿qué le sucede al plan?