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Las anualidades variables a menudo se encuentran en planes de jubilación de empleadores gubernamentales o sin fines de lucro, como los planes 403 (b) o 457 (b). Con la excepción de los planes sin fines de lucro 457 (b), las inversiones mantenidas en estas cuentas pueden transferirse directamente al IRA tradicional de un individuo cuando el empleado se separa del servicio del empleador o de lo contrario es elegible para transferir su 403 (b) y / o 457 (b) saldos del plan a su IRA.

Reembolsos indirectos

Los reinversos indirectos también son posibles, en los que el ex empleado realiza un retiro de la anualidad variable del plan de jubilación, y luego lo transfiere él mismo a su IRA. Sin embargo, el empleador debe retener el 20% del monto retirado y enviarlo al IRS. El empleado tiene que recuperar este 20% de su bolsillo para evitar que esté sujeto al impuesto sobre la renta del año, y el monto retirado más el 20% retenido debe depositarse en el IRA dentro de los 60 días para que este tipo de reinversión sea libre de impuestos. A partir de 2015, este tipo de reinversión indirecta solo se puede realizar una vez por individuo en cualquier período de 12 meses.

Si la anualidad variable se mantiene en una cuenta imponible y no en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, no se puede reinvertir o transferir directamente a la cuenta IRA, ya que el IRS exige solo efectivo. contribuido a una IRA. El propietario de la anualidad variable podría venderla, transferir los ingresos en efectivo a su cuenta IRA y volver a comprar la anualidad variable dentro de la cuenta IRA. Sin embargo, la venta de la anualidad variable puede ser un evento imponible para el propietario y sujeto a cargos de rescate, si corresponde. Además, el propietario de IRA debe ser elegible para hacer una contribución a su IRA para ese año, y el monto de la contribución debe estar dentro del límite de contribución de ese año.