¿Heredó una cuenta de jubilación individual (IRA) o cualquier otra cuenta de jubilación? Hay una serie de requisitos y plazos que DEBE conocer. El incumplimiento de estos plazos podría ser una traba para la planificación financiera de su familia para el futuro.

TUTORIAL: Planificación de jubilación

Tiene hasta el 30 de septiembre para revisar y eliminar beneficiarios, y tiene hasta el 31 de diciembre para dividir el IRA y aprovechar al máximo las diferencias de edad.

Reglas de distribución para múltiples beneficiarios
Generalmente, las personas que son uno de los múltiples beneficiarios de una cuenta de jubilación deben distribuir la cuenta a lo largo de la esperanza de vida del beneficiario más viejo. Si el titular de la cuenta falleció antes de la fecha de inicio requerida y uno de los beneficiarios no es persona, como una organización benéfica o patrimonio, los activos deben distribuirse antes del final del quinto año posterior al año en que falleció el titular de la cuenta. Este período de distribución reducido puede poner en desventaja a los beneficiarios más jóvenes. Considere los siguientes ejemplos:

Ejemplo 1 - Beneficiarios con diferencias significativas de edad
Mario (65 años) y Ana (35 años) son hijos adultos de un propietario de IRA fallecido que estuvo casado dos veces (el propietario del IRA) sobrevivió a ambos cónyuges). Ellos heredaron un IRA valorado en $ 1 millón de sus padres en 2010, para ser compartido por igual. Suponiendo una tasa de rendimiento del 4% y distribuciones de no más o menos de los montos mínimos de distribución requeridos, las distribuciones a cada uno serían las siguientes si no segregaran el IRA antes de la fecha límite del 30 de septiembre:

Distribuciones para Mario y Ana (cada una)
Transcurrido Años	Calendario Año	Beneficiario Edad	MD Factor < Interés	Obtenido Anual	Distribución Fin de año	Saldo 1
2011	66	20. 2	$ 20, 000	$ 24, 752	$ 495, 248	5
2015	70	16. 2	$ 18, 928	$ 29, 210	$ 462, 927	10
2020	75	11. 2	$ 16, 158	$ 36, 066	$ 384, 029	15
2025	80	6. 2	$ 11, 148	$ 44, 951	$ 244, 894	20
2030	85	1. 2	$ 2, 836	$ 59, 086	$ 14, 653	21
2031	86	0. 2	$ 586	$ 14, 653	$ 586	Distribuciones totales durante la vida del IRA
$ 783, 920	Si segregan el IRA antes de la fecha límite y luego hacen las distribuciones, Mario recibirá el cantidades indicadas en la tabla de arriba. Sin embargo, Ana recibiría una cantidad significativamente mayor como se muestra a continuación:

Distribuciones para Ana

Transcurrido
Años Calendario	Año Beneficiario	Edad MD	Factor Interés	Ganado Anual	Distribución Fin de año	Saldo 1
2011	36	47.5	$ 20, 000	$ 10, 526	$ 509, 474	10
2020	45	38. 5	$ 23, 262	$ 15, 105	$ 589, 705	20
2030	55	28. 5	$ 25, 791	$ 22, 623	$ 647, 932	30
2040	65	18. 5	$ 25, 205	$ 34, 061	$ 621, 279	40
2050	75	8. 5	$ 17, 684	$ 52, 013	$ 407, 780	48
2058	83	0. 5	$ 1, 658	$ 41, 439	$ 1, 658	Distribuciones totales durante la vida del IRA
$ 1, 517, 911	Cálculo detallado disponible

Si Ana segrega su parte antes de la fecha límite, ella acumulará $ 733, 991 más, especialmente dado que su esperanza de vida es mayor que la de Mario. (Para obtener más información sobre cómo planificar su cuenta individual de jubilación, lea
11 cosas que quizás no sepa sobre su IRA. ) Ejemplo 2: un beneficiario es una persona

Suponga que los hechos son los mismos que en ejemplo 1, excepto que en lugar de Mario, el otro beneficiario es una organización benéfica. En este caso, se le solicitará a Ana que distribuya su IRA heredada antes del 31 de diciembre de 2015.
Cómo superar esta limitación

Ana puede evitar estar restringida al período de distribución de Mario o la caridad si (en el ejemplo correspondiente):
Mario / la organización benéfica toma una distribución completa de su participación antes del 30 de septiembre.

• Mario realiza una renuncia de responsabilidad antes del 30 de septiembre.
• Conclusión

Es una buena idea revisar sus cuentas de jubilación, heredadas o no, incluidas anualidades y pólizas de seguro para asignaciones y beneficiarios anualmente. Para los casos que involucran a múltiples beneficiarios, es importante comprender la importancia de estos plazos, especialmente cuando uno de los beneficiarios no es persona. Como se muestra en los ejemplos anteriores, la acción oportuna puede beneficiar significativamente a los beneficiarios más jóvenes. Las IRA son herramientas útiles pero complejas para la acumulación y la transferencia de riqueza. Consulte a un profesional competente para obtener orientación específica en su situación.