Si realiza una donación caritativa calificada, no solo ayudará a su organización benéfica favorita, sino que también recibirá un beneficio fiscal. Aquí nos fijamos en lo que constituye una donación deducible, en los techos de deducción que debe tener en cuenta y en los registros que debe conservar al momento de donar a obras de caridad.

VER: Dar a la caridad; Reduzca su pago de impuestos

Tipos comunes de donaciones
Efectivo : este es el tipo de donación más común y, como es lógico, el más fácil de valorar. Una contribución con cheque es deducible en el año en que entrega el cheque, incluso si se cobra el año siguiente. Sin embargo, no puede deducir una contribución en efectivo a menos que conserve un registro bancario (como un cheque cancelado o extracto bancario) de la contribución que incluya el nombre de la organización benéfica, la fecha de la contribución y el monto.

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Activos intangibles - Durante el boom del mercado de valores, era muy común ver donaciones caritativas de bienes personales intangibles apreciados, como valores. Estos obsequios le permiten eliminar un bien que haya apreciado o que de otro modo esté sujeto a impuestos (si lo vendió) de su patrimonio. Al donar activos intangibles, el valor justo de mercado en la fecha de la donación se usa generalmente para determinar el valor de la donación.

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Se permitirá una deducción por el valor de una póliza de seguro de vida si la institución de caridad tiene un nombre irrevocable como beneficiario y usted realiza una asignación legal y una entrega completa de la póliza.

VER: Usar el seguro de vida para hacer donaciones de caridad

Activos tangibles - Hoy en día, el sector inmobiliario se ha convertido en una donación popular; este tipo de donación también le permite eliminar de su patrimonio un activo que se ha apreciado o que de otro modo sería imponible si fuera a venderlo.

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Los artículos como muebles, ropa y arte son artículos donados regularmente que muchas personas pasan por alto al momento de presentar su declaración de impuestos. Una razón para esto podría ser que puede ser difícil ponerle precio al valor de alguna propiedad donada. Para propiedades tales como automóviles, barcos u otros vehículos a motor, las leyes de mantenimiento de registros se han vuelto más estrictas debido a que muchas personas han sido arrestadas por el Servicio de Rentas Internas (IRS) por exagerar enormemente el valor de los vehículos donados. Además, no puede tomar una deducción por ropa y artículos para el hogar a menos que estos artículos estén en buenas condiciones.

Al contribuir con una organización calificada, su donación generalmente solo es deducible en la medida en que pretenda dar más del valor de los beneficios que recibe. Por ejemplo, si contribuye con $ 100 a Girl Scouts of America y recibe un valor de $ 20 en galletas, entonces su deducción estará limitada a $ 80 (su donación menos el valor de los beneficios recibidos por usted).

Donaciones deducibles vs. no deducibles
Ahora que conoce algunos de los diferentes tipos de donaciones que se pueden hacer, veamos lo que el IRS considera como organizaciones calificadas y lo que considera contribuciones no deducibles.

Tenga en cuenta que la información en esta tabla solo se refiere a una descripción general de lo que puede y no puede deducir; hay demasiadas otras organizaciones calificadoras para enumerar. En muchos casos, puede deducir no solo el valor de su donación, sino también todos los gastos incurridos al realizar obras de caridad que no han sido reembolsados. Sin embargo, tenga cuidado en esta área: el valor del trabajo voluntario que realiza para una obra de caridad no se puede deducir.

Limitaciones en deducciones
A menos que haga donaciones que sean muy sustanciales en relación con su ingreso bruto ajustado (AGI), probablemente no necesite estar muy familiarizado con los topes de deducción. Lo que necesita saber es que las donaciones en efectivo generalmente tienen un techo del 50% de su AGI. Por ejemplo, si su AGI para el año tributario fue de $ 40, 000, entonces su deducción máxima por donación en efectivo para el año sería de $ 20, 000 (50% de su AGI de $ 40, 000). Para las donaciones de propiedad de plusvalía (propiedad mantenida a largo plazo o por más de un año), el límite de deducción generalmente es del 30% de su AGI.

Las donaciones a grupos especiales como organizaciones de veteranos y fundaciones privadas no operativas, por nombrar algunas, tienen un límite inferior del 30% de AGI para contribuciones en efectivo y 20% de AGI para propiedades de ganancia de capital a largo plazo. Incluso si sus contribuciones caritativas están dentro de los límites máximos de deducción, tendrá que tener en cuenta que su deducción caritativa general puede estar sujeta a la reducción del 3% de deducciones detalladas si su AGI es más de $ 145,000. La buena noticia es que si usted hace donaciones que no son deducibles porque ha excedido el 50%, 30% o 20% del techo de AGI, puede cargar el exceso durante los próximos cinco años.

Mantenimiento de registros
En el caso de una auditoría fiscal, tendrá que justificar su deducción de donaciones caritativas. El mantenimiento de registros requerido generalmente depende del monto de la donación y de si usted está aportando efectivo o bienes. Debería estar bien si recuerda estas tres reglas:

Contribuciones inferiores a $ 250 - Un cheque cancelado o un recibo fechado será suficiente. $ 250 o más - Se requiere el reconocimiento por escrito de la organización benéfica. $ 500 o más - Si realizó obsequios no en efectivo por un total de más de $ 500 por año, debe completar y adjuntar el Formulario 8283 del IRS a su declaración de impuestos. Si donó un automóvil, bote, avión u otro vehículo de motor, debe completar y adjuntar el Formulario 1098-C del IRS (Contribución de vehículos motorizados, embarcaciones y aviones) a su declaración de impuestos federal .

Las formas aceptables de reconocimiento por escrito de una organización benéfica incluyen correo electrónico, postales, formularios generados por computadora y cartas. Si reclama una deducción de más de $ 5,000 por un artículo o por un grupo de artículos similares (como pinturas, sellos, monedas o libros), también debe obtener una evaluación escrita de un tasador calificado.

VER: Sobrevivir a la auditoría del IRS

Conclusión
Hay muchas cosas que debe saber sobre las donaciones de caridad y las deducciones asociadas con las donaciones. La donación de caridad es solo un ejemplo de cómo puede ayudar a aquellos que son menos afortunados que usted.Ya sea que done sus servicios, propiedad personal, dinero o tiempo, está haciendo una contribución importante a su comunidad, que también es gratificante a nivel personal. Después de todo, cuando te hayas ido, todo lo que te quedará será tu legado, entonces ¿por qué no convertirlo en generoso don a los demás?