El divorcio puede ser uno de los eventos más devastadores desde el punto de vista financiero en la vida de una persona. Los honorarios legales, los activos perdidos y las bancarrotas a menudo resultan de esta ocurrencia, y es posible que algunos activos deban venderse por debajo del costo del mercado para dividir los ingresos. Los divorciados que poseen contratos de anualidades generalmente descubren que dividir este activo puede ser un proceso muy complicado y costoso.

Esto es lo que sus clientes necesitan saber cuando se trata de manejar anualidades en un caso de divorcio. (Para la lectura relacionada, vea: Entendiendo las Regulaciones sobre los Contratos de Anualidad de Longevidad Calificada. )

AD:

Cuestiones clave que debe conocer

Lo primero que debe entenderse cuando se trata de dividir un contrato de anualidad a través de una orden judicial es que hacerlo es un verdadero dolor de cabeza burocrático para la compañía de seguros. Por esta razón, muchos de ellos simplemente tomarán una distribución parcial del presente contrato y crearán un nuevo contrato con los ingresos. Pero este curso de acción puede presentar varias desventajas para el / los titular (es) actual (es) del contrato:

AD:

• Cuestiones tributarias: Si el decreto de divorcio no ordena que la división del contrato sea un evento libre de impuestos, entonces la distribución puede codificarse como una distribución normal y sujeta a impuestos y penalidad si corresponde.
• Beneficios de vida y muerte: Un retiro sustancial del contrato de anualidad se considerará un retiro excesivo y reducirá los beneficios de vida y / o muerte que se pagan del contrato.
• Cargos de rescate: Si el transportista de anualidades procesa la división del contrato como un retiro, entonces cualquier cargo pendiente de rescate puede evaluarse contra el retiro, dejando al cónyuge receptor con menos de la mitad del valor del contrato. Un retiro de la mitad del valor del contrato siempre excederá la cantidad que el titular del contrato puede retirar sin penalidad, y el monto en exceso será penalizado en consecuencia.
• Diferenciación de productos: El cónyuge receptor puede ingresar en un nuevo producto que tiene características diferentes (y, en el entorno de mercado actual, menos competitivas) que el contrato anterior. Por ejemplo, la mayoría de los contratos de anualidades emitidos entre 2003 y 2008 tenían mejores garantías que los contratos actuales. Por lo tanto, un destinatario de una división de uno de estos contratos probablemente no obtendrá un trato tan bueno como el que tenía antes. (Para obtener más información, consulte: Cómo administrar sus finanzas a través de un divorcio. )

AD:

Minimizar el inconveniente

Esto es lo que los asesores pueden hacer para minimizar las desventajas de dividir los contratos de anualidades entre ex cónyuges. Tomar estos pasos puede beneficiar al cliente, el asesor y el abogado de divorcio.

• Averigüe del proveedor de anualidades cómo maneja la división de un contrato de divorcios: No es probable que esta sea una pregunta que los representantes del servicio de atención al cliente reciban con tanta frecuencia, así que prepárese para hablar con alguien en su área legal. departamento sobre esto.Asegúrese de obtener esta respuesta por escrito, y también haga esto antes de que la compañía de seguros reciba la orden judicial, porque esto le dará la oportunidad de agregar o cambiar la redacción en el decreto de divorcio para garantizar una división libre de impuestos si es necesario.
• Divida los activos conyugales utilizando otros activos: Si es posible, intente que los cónyuges acepten que uno de los cónyuges conserve el contrato de anualidad completo y otorgue al otro cónyuge otra cosa de igual valor. Esto puede evitar efectivamente todas las posibles desventajas de la división contractual en el pase.
• Divida los activos utilizando contratos enteros: Si los cónyuges que se divorcian poseen tres contratos de anualidad, permita que uno de los cónyuges tenga el más grande y dé los otros dos al otro cónyuge. Rectifique cualquier desigualdad restante con otros activos. Siempre es más fácil dividir la mayoría de otros tipos de activos, excepto, por supuesto, bienes inmuebles tangibles. (Para obtener más información, consulte: Cómo proteger su jubilación después de un divorcio. )

Aquí hay otros factores que debe considerar al dividir contratos completos o parciales para mantener la igualdad:

• Edad del contrato: Los contratos anteriores pueden tener mejores jinetes de beneficios de vida y muerte, y sus calendarios de cargos de entrega pueden haber expirado. Un contrato sin cargos de rescate siempre es mejor que uno con ellos.
• Valores y características del beneficio de vida y muerte: Un contrato en el que los beneficios de vida y muerte superan sustancialmente el valor actual del contrato vale más que su valor nominal. Asegúrese de tener esto en cuenta si el contrato necesita ser dividido.
• Costo base: Un contrato que vale tres veces el monto de su prima inicial generará ingresos mucho más gravables que un contrato que solo ha crecido un 20%. Los contratos con una mayor base de costo son más valiosos desde una perspectiva fiscal que aquellos que han crecido más.
• Tasas de interés contractuales garantizadas: Algunos contratos variables tienen una cuenta de ahorro en ellos que paga una tasa de interés más alta que la que se puede encontrar en otros lugares. Esta característica agrega valor adicional al contrato.

The Bottom Line

Las anualidades son instrumentos complejos y pueden ser difíciles de dividir equitativamente en un divorcio. Los asesores deben asegurarse de examinar cuidadosamente cada contrato para determinar el mejor curso de acción. Hacerlo puede ayudar a facilitar el proceso de divorcio y ahorrar tiempo y dinero a todos los interesados. (Para la lectura relacionada, vea: 3 Eventos de la vida que pueden arruinar los planes de jubilación. )