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La Sociedad de Finanzas Personales (PFS) y la Dirección de Ingresos y Aduanas de Su Majestad (HMRC) describieron cuándo los asesores financieros pueden cobrar un impuesto al valor agregado (IVA). Los asesores financieros pueden cobrar a sus clientes un IVA solo por acciones específicas en nombre del asesor. Si, en cualquier momento durante la interacción del cliente, un asesor ha arreglado una venta de producto entre un proveedor de producto y un cliente, la tarifa del asesor está exenta de IVA. Sin embargo, si un asesor financiero brinda asesoramiento financiero general a un cliente, el servicio está sujeto a impuestos. Cualquier acto intermediario en nombre del asesor financiero en cualquier momento durante la interacción del cliente hace que la transacción no sea sujeta a impuestos.

Ejemplo de la aplicación de un IVA

Un IVA puede o no aplicarse en situaciones muy similares. Por ejemplo, una persona puede acercarse a su asesor financiero para discutir la planificación de la jubilación. A primera vista, dado que esto incluye asesoramiento financiero general, al cliente se le cobraría un IVA. Sin embargo, depende de la interacción general.

El cliente puede aceptar permitir que el asesor haga una recomendación sobre cómo se debe lograr el nido de jubilación. Esto abre la puerta al potencial de un IVA. Si el asesor no hace recomendaciones de productos específicos sobre cómo se debe lograr la financiación de la jubilación, se aplica un IVA. Por otro lado, si el asesor evalúa toda la información, y luego investiga y recomienda los mejores productos financieros disponibles para el cliente, la interacción está exenta de IVA. Los asesores financieros deben recomendar los mejores productos y servicios que cumplan con el estándar de idoneidad, independientemente de si se aplica un IVA.