Muchos planificadores de jubilación ven el período de tiempo entre la edad de 59½ y 70½ como un "punto óptimo" en lo que respecta a los impuestos de sus clientes. Esto se debe a que las distribuciones de los planes de jubilación están permitidas durante este período, pero no son obligatorias. La Seguridad Social también se puede retrasar hasta los 70 años de edad, y muchos jubilados que opten por hacerlo se encontrarán en una de las categorías impositivas inferiores durante algunos años.

Sin embargo, una vez que cumplen los 70 años, aquellos que hacen esto pueden encontrarse de nuevo en el mismo grupo impositivo en el que estaban cuando todavía estaban trabajando. La razón: deben comenzar a tomar sus ingresos del Seguro Social, y además, dentro de los seis meses posteriores a llegar a los 70½, se requieren distribuciones mínimas en la mayoría de los tipos de cuentas de ahorro para la jubilación con ventajas impositivas.

Sin embargo, hay algunas estrategias que los jubilados pueden utilizar para maximizar sus ahorros impositivos y mantenerse en un rango impositivo más bajo durante el mayor tiempo posible.

Seguro de longevidad

Una de las opciones más nuevas que muchos jubilados pueden considerar es la compra de una póliza de seguro de longevidad. Estos vehículos se pueden ver mejor como rentas vitalicias "a plazo" que pagarán un beneficio mensual directo a una edad posterior sin acumular realmente dentro de un contrato tangible como las anualidades tradicionales.

El pago generalmente comienza a los 80 u 85 años, pero el monto mensual es mucho más alto que la misma inversión en un contrato de renta vitalicia inmediata. Sin embargo, la compañía de seguros mantendrá los ingresos que se pagan en el contrato si el pensionista fallece antes de alcanzar la edad de pago. La devolución de la prima está disponible por un costo adicional, pero los ingresos de estos vehículos se gravarán como ingresos ordinarios de la misma manera que otros tipos de pagos de anualidades. ( Consejos para la jubilación: Elija el mejor seguro de longevidad le dirá más acerca de estos contratos).

El beneficio fiscal: el dinero en IRA tradicionales y planes calificados que se utilizan para comprar estos contratos se excluye del cálculo de RMD, reduciendo así la cantidad de ingresos imponibles que el propietario debe extraer e informar cada uno año después de los 70½ años. La otra cara de la moneda se produce cuando comienza el pago y se recibe e informa un nivel mucho más alto de ingresos.

Roth IRAs

Los jubilados que tienen deducciones y créditos tributarios que cancelan más que todo su ingreso tributable pueden aprovechar esta oportunidad para convertir algunos o todos sus saldos tradicionales IRA y planes calificados en cuentas Roth IRA. Esto puede permitirles usar créditos y / o deducciones que de otra manera no se usarían. El dinero en las cuentas de Roth no aumentará sus ingresos cuando más tarde lo retiren. Además, ese dinero no está sujeto a RMD.

Por ejemplo, si el cónyuge con mayores ingresos en una pareja deja de trabajar a la edad de 65 años, la pareja puede caer en una categoría impositiva más baja el año siguiente. Esto puede permitirles convertir lo suficiente del plan 401 (k) del cónyuge para dejarlos en ese grupo inferior para ese año. Pueden seguir haciéndolo en los años siguientes hasta que la cantidad total se haya convertido en una Roth IRA. Tenga en cuenta que la pareja tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre lo que convierten, por lo que deben calcular la cantidad cuidadosamente. (Para obtener más información, consulte Cómo funciona una IRA Roth después de la jubilación .)

Deducciones benéficas

Los contribuyentes que vayan a tener RMD considerables pueden considerar tomar distribuciones benéficas calificadas (QCD) que vayan directamente a la caridad y están excluidos de sus ingresos. Esta disposición permite a los propietarios de IRA enviar hasta $ 100,000 de distribuciones de IRA a organizaciones benéficas sin tener que informar la distribución como ingresos. Esta disposición fue recientemente hecha permanente por el Congreso, por lo que los planificadores de jubilación y ahorradores ahora pueden planificar con anticipación el uso de esta disposición.

"Un QCD puede beneficiar a cualquier persona con ingresos gravables, pero un jubilado con más de $ 100, 000 en ingresos imponibles sería el más beneficiado, ya que reducirá los posibles aumentos de primas de Medicare y la imposición de la Seguridad Social", dice Carlos Dias Jr., gerente de patrimonio Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

The Bottom Line

Estos son solo algunos de los métodos que los ahorradores de jubilación pueden usar para administrar sus ingresos tributables antes de que cumplan los 70½ años. Otras estrategias incluyen tomar distribuciones de planes de jubilación antes de los 70½ cuando el contribuyente está en una categoría inferior o invertir en bonos municipales para recibir ingresos de intereses libres de impuestos.

Para obtener más información sobre las distribuciones de planes de jubilación y cómo se gravan, descargue las publicaciones 575 y 590 del sitio web del IRS en www. irs. gobierno o consulte a su asesor fiscal o financiero. (Para obtener más información, consulte 5 Errores de jubilación fiscales (ing) y Pague los impuestos más bajos posibles en activos de jubilación .)