A medida que algunas corporaciones de los EE. UU. Luchan por obtener ganancias, han comenzado a considerar los paquetes de beneficios para empleados como una solución rápida de reducción de costos. Justo cuando los planes de pensiones corporativos comienzan a desaparecer, pronto verá que otras partes del paquete de beneficios para empleados se deterioran a medida que las corporaciones trasladan estas responsabilidades a sus empleados. Para hacer que la cobertura de seguro médico grupal sea más asequible para el empleador, las compañías de seguros se acercan a ellos con planes de deducible alto, que hacen que los empleados paguen más gastos de bolsillo antes de que comience la cobertura de seguro. Si bien no hay mucho que pueda hacer Para cambiar la póliza de seguro colectivo de un gran empleador, puede tomar algunas medidas para prepararse para el costo creciente de la atención médica. En este artículo, le mostraremos una forma de hacerlo utilizando cuentas de ahorro de salud (HSA).

¿Qué son HSA?
El presidente George W. Bush promulgó la ley de cuentas de ahorro de salud el 8 de diciembre de 2003. La HSA es una cuenta de ahorro protegida por impuestos similar a una IRA, pero financiada para fines médicos futuros. Algunos profesionales financieros se refieren a estas cuentas como un nuevo tipo de "IRA médica". Las HSA se desarrollaron para ayudar a las personas actualmente cubiertas por un plan de seguro de salud de deducible alto a reservar dinero en una cuenta de ahorros para pagar los gastos médicos que no están cubiertos por el seguro. (Para obtener más información, consulte Seguro de cuidado a largo plazo: ¿quién lo necesita? y Extracción de la atención a largo plazo .)

Tal como se define en la nueva legislación de Medicare, una póliza de seguro de salud con deducible alto es aquella con un deducible de al menos $ 1, 150 para cobertura individual y $ 2, 300 para una familia para 2009 y al menos $ 1, 200 para cobertura individual y $ 2, 400 para una familia para 2010. (Consulte Medicare: Definición de las líneas y Cómo superar el Medicare Parte D Maze .)

Para ser elegible para la nueva HSA, una persona debe cumplir con los siguientes criterios:

1. Debe tener una póliza de plan de salud de deducible alto
2. No puede ser dependiente de otro contribuyente
3. No puede inscribirse o ser elegible para Medicare u otro seguro de salud
4. Debe estar bajo el 65 años

Razones por las que debe tener una HSA

1. Portabilidad
   La nueva HSA tiene la flexibilidad de estar bajo su control. Incluso si cambia de trabajo, los fondos de su HSA irán con usted.
2. Reducción de las primas de seguros
   Al seleccionar un plan de seguro de salud de deducible alto, puede reducir sus primas anuales y luego usar los ahorros para financiar su propia HSA.
3. Deducción fiscal
   Las contribuciones HSA calificadas federalmente se pueden deducir de los ingresos brutos de su declaración federal de impuestos, lo que le proporciona una buena exención impositiva. Algunos estados incluso permiten la deducción en la declaración del impuesto sobre la renta estatal.
4. Ahorro a largo plazo Usted controla las contribuciones y las inversiones en el plan.Es una gran manera de ahorrar a largo plazo en costos médicos inesperados, o puede usar los fondos para la jubilación después de los 65 años. (Para obtener información adicional, consulte Los fundamentos de un programa de ahorro exitoso y Determinación de su Ingresos posteriores al trabajo .)
5. Crecimiento libre de impuestos Las contribuciones, el crecimiento de la inversión y los retiros por gastos relacionados con la salud son todos libres de impuestos.

Límites de contribución
El monto de su contribución anual de HSA no puede exceder el deducible en su plan de salud de deducible alto o los límites del plan HSA, el que sea menor. En 2006, los límites son $ 2, 700 si tiene cobertura individual y $ 5, 450 para una familia. Estos montos se incrementarán por inflación en años futuros. Por ejemplo, si tiene un plan de salud con un deducible de $ 1, 500, no puede depositar más de $ 1, 500 en su plan de HSA para ese año.

El cuadro a continuación detalla los límites de contribución de la HSA:

Año	Individual	Familia	Contribución de puesta al día
2009	$ 3, 000	$ 5, 950	$ 1, 000
2010	$ 3, 050	$ 6, 150	$ 1, 000

Tanto usted como su empleador pueden hacer contribuciones a la HSA siempre que no excedan el máximo permitido cantidad. También hay disponible una disposición adicional de "actualización" para las personas de 55 años o más.

Gastos cubiertos
Cuando es necesario, la HSA ofrece una amplia gama de retiros libres de impuestos para servicios, incluidos los siguientes:

• Costos de asilos de ancianos
• Fisioterapia
• Visitas al médico, al dentista y al hospital
• Radiografías
• Medicamentos
• Anteojos y lentes de contacto
• Cuidados quiroprácticos
• Articulaciones artificiales
• Gastos de laboratorio
• Medicamentos sin receta

Restricciones y sanciones
Para contribuir a una HSA, debe ser un participante en un plan de salud de deducible alto y tener menos de 65 años. Puede usar los fondos del plan sin pagar impuestos por problemas relacionados con la salud en cualquier momento. Un titular de HSA que utiliza el dinero para un gasto no relacionado con la salud debe pagar impuestos sobre el retiro, más una multa del 10%. Después de los 65 años, un retiro utilizado para fines no relacionados con la salud será totalmente imponible, pero no penalizado.

Conclusión
No hay nada más disponible que combine la amplia flexibilidad y los beneficios fiscales generosos que se proporcionan a través de las HSA. Para muchos, pueden ser excelentes vehículos de ahorro.

Para obtener información completa, consulte Publicación 969 del IRS.