En 2014, hubo $ 22. Mil millones en activos mantenidos en cuentas de ahorro de salud (HSA), y las cifras muestran que el uso de estas cuentas está creciendo. Una cuenta de ahorros para la salud es una cuenta similar al IRA que complementa un plan de salud de deducible alto (esencialmente un plan de bronce de un intercambio gubernamental o una aseguradora privada). El acuerdo le ofrece una forma de obtener cobertura médica de bajo costo al tiempo que protege su exposición de gastos médicos. El arreglo tiene una serie de ventajas únicas.

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Las contribuciones son deducibles

Si no es elegible para Medicare (tiene menos de 65 años) y tiene un plan de salud de deducible alto (HDHP) (pero no tiene otro plan de salud), puede hacer contribuciones a una HSA. La contribución se puede hacer cada año que tenga un HDHP. El IRS fija el límite de contribución anual y varía según el tipo de cobertura:

• Para la cobertura de solo uno mismo: $ 3, 350 en 2015 y 2016

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• Para cobertura familiar: $ 6, 650 en 2015 y $ 6, 750 en 2016

Aquellos que tienen al menos 55 años de edad pueden agregar otros $ 1, 000. Por lo tanto, si una pareja, edades 58 y 56, respectivamente, tienen cobertura familiar, su límite de contribución para 2016 es $ 8, 750 ($ 6, 750 + $ 1, 000 + $ 1, 000). (Para que una pareja califique para dos contribuciones adicionales, cada persona debe tener una cuenta de HSA, ya sea un plan exclusivo o uno familiar).

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Si tuvo un HDHP el primer día de diciembre, puede hacer una contribución anual completa (no se requiere prorrateo). Por lo tanto, si no tuvo cobertura durante los primeros 11 meses del año, o si la cobertura que tenía no era HDHP, aún puede contribuir con el monto total a una HSA para el tipo de plan vigente el 1 de diciembre. Sin embargo, , debe continuar la cobertura de HDHP durante 12 meses para evitar una multa.

La deducción por la contribución HSA se toma de los ingresos brutos, por lo que no se requiere desglose. No hay límites de ingresos para los contribuyentes. Las contribuciones para el año se pueden hacer hasta la fecha de vencimiento de la declaración del impuesto federal a la renta con la que se relacionan. Por lo tanto, la fecha límite para realizar una contribución HSA para 2015 es el 18 de abril de 2016 (19 de abril de 2016, para aquellos en Maine y Massachusetts).

Nota: Si su empleador mantiene un HDHP y realiza contribuciones a una HSA en su nombre, no se le aplicará ningún impuesto sobre este beneficio. Este beneficio adicional libre de impuestos también está exento de impuestos FICA. Una HSA creada por el empleador es portátil, por lo que es suya incluso si deja el trabajo. Si su empleador hace una contribución parcial (menos del límite en dólares para su tipo de cobertura), puede compensar la diferencia y deducir su contribución.

La ventaja del diferimiento de ingresos

Los fondos aportados a una HSA se invierten en varios tipos de inversiones. Algunas organizaciones elegidas para administrar el plan, que pueden ser un banco, una cooperativa de crédito, una compañía de seguros, una firma de corretaje o una compañía de fondos mutuos, eligen la inversión para los contribuyentes.Algunos administradores, como Vanguard y Wells Fargo , ofrecen un menú de opciones de inversión para el propietario de la cuenta. Por lo tanto, el propietario de la cuenta puede ser tan conservador o agresivo con opciones de inversión como lo permite el menú.

Cualesquiera que sean las inversiones que se utilicen, las ganancias crecerán con impuestos diferidos. El aplazamiento de impuestos permite que las ganancias se acumulen sin ninguna reducción para los impuestos actuales.

Distribuciones libres de impuestos, también

Puede retirar fondos de una HSA en cualquier momento y por cualquier motivo. No tienes que pedir permiso; simplemente toma una distribución. Si la distribución se usa para pagar gastos médicos calificados (los costos que serían deducibles si tomara una deducción médica detallada), la cantidad total retirada es libre de impuestos.

Si toma una distribución por cualquier otro motivo, la distribución está sujeta a impuestos. Además, si tiene menos de 65 años, esta distribución no calificada está sujeta a una multa del 20%.

Ahorros de jubilación

Las contribuciones a una HSA no tienen una función de "usar o perder" como las cuentas de gastos flexibles (FSA). (Para obtener más información sobre los dos tipos de planes, consulte Comparación de ahorros para la salud y gastos flexibles Cuentas). En cambio, si se mantiene saludable y no toca su cuenta para pagar los gastos médicos de su bolsillo. (o cualquier otro costo), los fondos en la HSA continúan creciendo con impuestos diferidos. Una vez que cumpla 65 años de edad (la edad a la que ya no puede hacer contribuciones a una HSA), los fondos se pueden usar sin penalidades para cualquier fin, aunque se aplicarán impuestos si no se utilizan para pagar los gastos médicos.

No se requieren distribuciones mínimas de una HSA como las hay de una cuenta IRA. Por lo tanto, los fondos pueden permanecer en la cuenta indefinidamente. Al morir, los fondos pasan a un beneficiario designado, que es la persona que usted nombra para heredar la cuenta:

• Si el beneficiario designado es un cónyuge sobreviviente, puede tratar la cuenta como propia (es decir, continuar deducción de impuestos y distribuciones libres de impuestos para gastos médicos).

• Si el beneficiario designado es cualquier otra persona, esa persona debe informar el valor de la cuenta como ingreso en el año de la muerte del propietario. Sin embargo, si el beneficiario paga los gastos médicos del propietario dentro de un año de la muerte, esos desembolsos reducen la cantidad imponible para el beneficiario.

• Si no hay un beneficiario designado para que los fondos pasen al patrimonio del propietario, el saldo se informa como ingreso en la declaración final del impuesto sobre la renta del propietario.

The Bottom Line

Las cuentas de ahorros de salud son las únicas ventajas fiscales que ofrecen beneficios triples : una deducción por adelantado, aplazamiento de impuestos por ganancias y tratamiento libre de impuestos para distribuciones calificadas. E independientemente de su nivel de ingresos, pueden ser la solución a sus necesidades de atención médica. Puede encontrar más detalles sobre las normas fiscales para las HSA en la Publicación 969 del IRS.

Para obtener más información, consulte Pros y contras de una cuenta de ahorros de salud (HSA).