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Para usar el estado de flujo de efectivo para hacer un presupuesto, una compañía necesita combinar la porción del flujo de efectivo operativo de su estado de flujo de efectivo con su presupuesto de efectivo. El presupuesto de efectivo de una empresa y los flujos de efectivo de operación de su estado de flujo de efectivo no son los mismos, pero están estrechamente relacionados y ambos son necesarios para crear un presupuesto integral.

Un presupuesto de efectivo mide la cantidad de efectivo disponible que una compañía tiene a su disposición para pagar sus costos de operación a corto plazo. El monto total del presupuesto de efectivo está determinado por la cantidad de efectivo de operación que le queda a una empresa después de pagar sus facturas mensuales.

La parte del flujo de efectivo operativo del estado de flujos de efectivo de una empresa es el segundo componente para crear un presupuesto efectivo. Los ingresos de efectivo operativos de una empresa proporcionan una indicación de todo el efectivo disponible que ingresa a la compañía de diversas fuentes. El efectivo pagado por los clientes por bienes y servicios, cobros de cuentas por cobrar y bienes y servicios que pueden liquidarse fácilmente por dinero en efectivo son ejemplos de fuentes de efectivo operativo.

Juntos, el presupuesto de efectivo de una compañía y la porción de entrada de efectivo operativo de su estado de flujo de efectivo brindan una buena indicación de la cantidad de efectivo que la compañía tiene disponible para gastar durante un período de tiempo específico. Los dos se combinan para que una empresa sepa cuánto efectivo tiene disponible al final de cada período de tiempo, y es la cantidad máxima que puede gastar sin necesidad de pedir dinero prestado o recaudar financiamiento.

El flujo de efectivo y el flujo de caja operativo son esencialmente el presupuesto total de una empresa. El total de fondos disponibles se asigna entre diferentes departamentos o centros de costos según los gerentes lo consideren más conveniente.