a:

"Rollover", en lo que respecta a las finanzas, generalmente significa "transferencia". "Para renovar una IRA conyugal, la suposición es que el cónyuge que retuvo la cuenta IRA ha fallecido. El cónyuge sobreviviente puede transferir los fondos de inversión de la cuenta IRA del cónyuge fallecido a su IRA, ya sea que el fallecido haya nombrado o no al cónyuge sobreviviente como beneficiario. El cónyuge heredero puede transferir todos los fondos restantes del IRA del fallecido a un IRA existente o nuevo para él o ella. Los fondos se tratan como si el cónyuge sobreviviente siempre los hubiera tenido.

Una IRA es beneficiosa si el cónyuge sobreviviente desea ahorrar el dinero en una situación que beneficie los impuestos. Si la distribución del dinero no es una distribución mínima requerida y el cónyuge sobreviviente es nombrado como beneficiario, la reinversión se puede completar tan pronto como 60 días a partir de la muerte del cónyuge. El cónyuge supérstite debe tener en cuenta que existen leyes y regulaciones complejas que involucran sucesiones de herencia e IRA. El cónyuge sobreviviente debe saber que, por ley, él o ella debe comenzar a recibir distribuciones de la cuenta IRA a la edad de 70. 5, pero también será penalizado por retirar el dinero antes. El cónyuge sobreviviente no tiene la capacidad de pedir prestado de una cuenta IRA.

Los cónyuges sobrevivientes también pueden considerar cambiar la IRA a una IRA Roth después de la reinversión; los retiros de Roth IRA no son gravados. También hay cambios de regulación recientes en IRA, como una nueva regla en 2015 que limita el uso de transferencias regulares a una vez cada 12 meses.