Antiguamente llamada cuenta de jubilación individual para el hogar (IRA) y rebautizada como Kay Bailey Hutchison IRA, en 2012, después del senador que fue coautor de la ley que la creó, el término conyugal IRA se aplica a ambos. Una cuenta IRA conyugal puede ser abierta por un cónyuge desempleado sin ingresos del trabajo, siempre que el otro cónyuge esté empleado y cumpla con otros requisitos.
Una IRA conyugal es la misma que una IRA regular, excepto que se abre a nombre de un cónyuge desempleado, y se reconoce que las contribuciones serán realizadas por un cónyuge empleado siguiendo ciertas pautas.
Para ser elegible para una IRA conyugal, un cónyuge debe estar casado, presentar impuestos conjuntamente, y la cantidad que el cónyuge contribuye a una IRA conyugal debe ser igual o inferior a su ingreso del trabajo para ese año fiscal. Si el cónyuge también tiene una IRA propia, el monto contribuido tanto a la IRA individual como a la IRA conyugal combinados debe ser igual o inferior al ingreso del contribuyente.
Los cónyuges pueden abrir cuentas IRA tradicionales y Roth. Existen diferentes límites de contribución para cada uno:
IRA tradicional: para 2014, el límite de contribución es de $ 5,000 por año y $ 6,000 para los mayores de 50 años. Los contribuyentes deben ser menores de 70. 5 el año en que se realiza la contribución. No hay un límite de ingresos sobre quién puede contribuir a una IRA tradicional. Sin embargo, existen límites de ingresos sobre quién puede deducir las contribuciones.
Los contribuyentes conyugales a IRA tradicionales que no participan en un plan de jubilación ofrecido por sus empleadores pueden deducir el monto total que contribuyen. Los contribuyentes con IRA conyugal que participan en los planes de jubilación del empleador pueden deducir las contribuciones de la siguiente manera:
- Para aquellos con ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) de $ 96, 000 o menos, se puede descontar el monto total.
- Para aquellos con MAGI entre $ 96, 000 y $ 116, 000 o menos, se puede descontar una cantidad parcial.
- Para aquellos con MAGI mayor a $ 116,000, no se permite ninguna deducción.
- IRA Roth: no existe un límite de edad establecido para los contribuyentes de una cuenta Roth IRA. Para 2014, los límites de contribución a IRA Roth conyugales son los mismos que con IRA tradicionales, excepto que los IRA Roth también tienen los siguientes límites MAGI:
- Para aquellos con MAGI por debajo de $ 181, 000, las contribuciones pueden realizarse hasta el límite.
- Para aquellos con MAGI mayor o igual a $ 181, 000 pero menor a $ 191, 000, se puede contribuir con una cantidad reducida.
- Para aquellos con MAGI mayor o igual a $ 191, 000, no se permite ninguna contribución.
Las contribuciones se pueden hacer hasta el 15 de abril del año siguiente; para las contribuciones realizadas entre el 1 de enero y el 15 de abril, debe especificarse el año fiscal al que se aplica la deducción.Los límites de contribución a cuentas IRA varían de un año a otro. El IRS proporciona información actualizada cada año.
Los propietarios de cuentas IRA tradicionales deben comenzar a recibir distribuciones el año posterior a los 70 años. 5. La cantidad mínima de estas distribuciones se especifica en tablas provistas por el IRS.
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