Las leyes de la Ley de Cumplimiento Tributario en el Extranjero (FATCA) exigen que las instituciones financieras de todo el mundo denuncien a las "personas de los EE. UU." Por valor de más de $ 50,000 al Servicio de Rentas Internas (IRS), o se queden paralizadas sanciones que podrían incluir una deducción del 30% de los bonos o dividendos estadounidenses que se hubieran cruzado en su camino. Estas regulaciones se están utilizando actualmente para tomar medidas enérgicas contra la industria bancaria extraterritorial. Y esta industria es un objetivo específico porque (1.) las actividades que tienen lugar dentro de ella son, como escribió el economista Mark P. Hampton, "separadas de las principales unidades reguladoras" ya sea por distancia física o legislación, o ambas, y ( 2.) los bancos dentro de la industria a menudo ofrecen tasas impositivas bajas y leyes permisivas, lo que reduce la cantidad que debería ingresar a las arcas de los EE. UU.

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Las regulaciones que se utilizan para restringir las actividades bancarias extraterritoriales se pueden comparar con ciertos tipos de redes de pesca utilizadas en aguas del Caribe. Por lo general, están orientados a un tipo de pez (a menudo un pez depredador), pero su botín es extenso e indiscriminado, y cuenta con una gran variedad de especies, algunas de ellas protegidas, lo que altera todo un ecosistema en el proceso. ¿Podría FATCA estar haciendo esto? Su objetivo es detener a aquellos que buscan defraudar al gobierno de los EE. UU. De los impuestos almacenando grandes cantidades de dinero en cuentas extraterritoriales, donde estos titulares de cuentas encuentran la sombra de las leyes de los EE. UU. Pero la implementación de las regulaciones amenaza con poner fin a la banca extraterritorial en ciertas regiones, y enredados en su barrida regulatoria a menudo son las personas cuyas relaciones personales y financieras se extienden más allá de las fronteras de los EE. UU.

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Si usted es una de esas personas, la eliminación o el debilitamiento del sector extraterritorial y la represión mediante FATCA podría tener un amplio conjunto de efectos en su cuenta y cómo lo gestiona . La represión está agregando una capa de costos adicionales y complejidad a las actividades de los contribuyentes estadounidenses que tienen vínculos financieros en el extranjero, y está teniendo un impacto en una amplia gama de transacciones, que incluyen acuerdos de divorcio, inversiones y ahorros para la jubilación. Por ejemplo, si desea retirarse a otro país, por ejemplo, el U. K., o si tiene ciudadanía de los Estados Unidos, pero nació en otro país y desea regresar a su lugar de nacimiento, el IRS aún tiene jurisdicción sobre sus cuentas. (Para obtener más información, consulte: Pros y contras de invertir en alta mar y cosas que debe considerar antes de jubilarse en el extranjero).

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Con los bancos extraterritoriales cada vez más al límite y recelosos de estar sujetos a severas sanciones impuestas por los EE. UU. Y dado que no podrán permitirse el tipo de garantías y protección que alguna vez tuvo, es posible que se quede solo el suyo, sin otra opción que pagar la asistencia de expertos para evitar las muchas minas terrestres financieras potenciales en el almacenamiento de fondos en cuentas extranjeras.La otra opción es almacenar todos sus fondos en los EE. UU., Lo cual en sí mismo introduce todo tipo de costos de transacción y complicaciones. Salta alto o baja, la banca para aquellos con conexiones en el extranjero se volverá más tediosa, más complicada y más plagada de riesgos.

Para complicar más las cosas, los medios típicos por los que podría acceder a la asistencia para administrar sus cuentas están desapareciendo. Muchos administradores de riqueza en el extranjero ya no quieren atender a sus clientes estadounidenses, por lo que a los expatriados les resulta cada vez más difícil acceder a los servicios bancarios básicos. Incluso se ha informado que las empresas extranjeras dudan en contratar a estadounidenses, porque temen que de alguna manera no puedan cumplir con todos los requisitos de las nuevas y complejas reglamentaciones tributarias, y prefieren evitar los costos de monitorear las cuentas responsables de FATCA. Si está pensando en mudarse a un país extranjero, estos son los desafíos que probablemente enfrentará. Se ha informado que el número de expatriados que han decidido renunciar a su ciudadanía de los EE. UU. Ha ido en aumento desde la introducción de FATCA. (Para obtener más información, consulte: Las ciudades más caras del mundo para expatriados.)

De hecho, no importa cuál sea su nacionalidad. Si tiene una cuenta en un banco extranjero que no cumple totalmente con FATCA, corre el riesgo de perder el 30% de sus pagos de intereses de bonos del gobierno de los EE. UU. O dividendos de acciones de los EE. UU. El sector offshore alterado también podría afectar su vida personal. Está el caso de Robin Miranda, una analista de riesgos de Nueva York que vive en Zúrich con su esposo nacido en Alemania, quien es citado en un artículo de periódico que dice que no tiene poder legal para su marido porque eso podría hacer sus activos deben reportarse a los EE. UU. (Para obtener más información, consulte: Poder notarial: ¿lo necesita?)

U. S. ciudadanos, frente a un sector offshore con reducción de la utilidad, se ven obligados a navegar por estas nuevas y traicioneras regulaciones fiscales, ya que algunas firmas extranjeras que se han registrado con el IRS para evitar el posible 30% de retención en la fuente, son supuestamente borrando gradualmente sus cuentas de los Estados Unidos. Otras empresas extranjeras han respondido al aumento de los costos de mantenimiento de registros involucrados en el servicio a los titulares de cuentas de los EE. UU. Al aumentar los saldos mínimos de las cuentas de los clientes de EE. UU. A un millón de dólares o más. Los ciudadanos de los Estados Unidos que viven en el extranjero se enfrentan a un aumento de los costos para administrar sus fondos. (Para obtener más información, consulte: ¿Qué tan poderoso es el IRS?)

Si tiene vínculos globales, es posible que tenga que estar preparado para pagar altas tasas de preparación de impuestos, en muchos casos de $ 2000 a $ 4000 por año o más. Los contribuyentes estadounidenses con cuentas globales están descubriendo que presentar sus propios retornos implica demasiados riesgos y complejidades. De hecho, hacerlo se ha vuelto casi imposible. Y si usted es un contribuyente de los EE. UU. Que posee un negocio en el extranjero, se le aconseja obtener la asistencia de un experto para cumplir con los requisitos fiscales que podrían atrapar a aquellos que no conocen todos los detalles de las nuevas reglamentaciones.Los requisitos de informes para los fideicomisos en particular son complicados, y las posibles sanciones son altas. Incluso los divorcios podrían convertirse en los procesos que están llenos de peligro financiera, ya que el IRS informa, podría estar buscando más de cerca a los acuerdos de divorcio, y ciertos arreglos que cumplen con los requisitos de otros países podrían ser consideradas inaceptables por el IRS.

¿Y qué hay de la inversión extranjera? ¿Estaba pensando en establecer una empresa o invertir en una industria o sector ubicado en el Caribe o en una jurisdicción en la que la banca extraterritorial es una parte fundamental de su economía? La desaparición del sector podría tener un impacto gravemente perjudicial en dichos países, debilitando sus economías y el clima de inversión, lo que podría no ser un buen augurio para su inversión en particular. Se ha mencionado que, para algunas pequeñas economías insulares, estos servicios financieros extraterritoriales son la base de su desarrollo económico. De hecho, las finanzas offshore son inherentes a las estrategias económicas de muchas naciones y empresas multinacionales. Si usted es un inversor en una empresa de este tipo, tome nota de cómo la disminución del sector extraterritorial podría afectar su resultado final.

The Bottom Line

Se espera que la implementación de las regulaciones de FATCA y el "exprimido" del sector bancario extraterritorial le otorgue al IRS $ 7 adicionales. 6 mil millones para el final de la década, pero tal vez el costo de tales ejecuciones podría ser demasiado alto para muchos. Las reglamentaciones podrían hacer que las transacciones diarias de ciudadanos respetuosos de la ley en los Estados Unidos que tienen vínculos en el extranjero sean significativamente más complejos y costosos, y para algunos, podría ser un duro golpe para sus ganancias.