El día que cumpla 70 años es un hito importante, pero en lo que respecta a sus cuentas de jubilación, la fecha realmente importante llega seis meses más tarde cuando cumpla 70 años y medio. Ahí es cuando las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) comienzan a vencer, lo que permite que el IRS finalmente obtenga su parte de las ganancias que se han acumulado a lo largo de los años en sus cuentas de jubilación con impuestos diferidos.

La mayoría de los tipos de cuentas de jubilación están sujetos a RMD, incluidas cuentas IRA tradicionales; Planes 401 (k), 403 (b) y 457; planes de participación en los beneficios; y SEP, SARSEP y IRA SIMPLE. En el caso de los planes de aportación definida, como 401 (k), las personas que todavía están trabajando a la edad de 70 ½ pueden retrasar sus RMD hasta el año en que se jubilen si su plan lo permite. El IRS tiene un cuadro de comparación de RMD útil.

Las reglas de RMD no se aplican a Roth IRA mientras el propietario esté vivo, pero se aplican a las cuentas Roth 401 (k).

Las reglas requieren que tomes tu primer RMD para el año en el que cumplas 70 ½ y sigas tomándolo cada año después de eso. Solo durante el primer año, la ley le permite retrasar su distribución hasta el 1 de abril del año siguiente. Pero tenga en cuenta que si hace eso, necesitará tomar dos RMD para ese año, uno para el año anterior y otro para el año actual. En los años siguientes, debe tomar el RMD antes del 31 de diciembre.

Si tiene un plan 403 (b), se aplican reglas ligeramente diferentes a las contribuciones que hizo antes de 1987. El administrador de su plan debe ser capaz de explicar las reglas e indicar qué contribuciones pueden ser elegibles para un tratamiento especial .

El patrocinador o administrador de su 401 (k) u otro plan de jubilación debería ayudarlo a determinar su monto de RMD para el año. Los custodios de su IRA también pueden brindarle orientación. Si necesita calcular sus propias distribuciones IRA, puede usar las hojas de trabajo y las tablas en los apéndices de la Publicación 590 del IRS, "Arreglos de retiro individual (IRA). "

Llevar tus RMD puede ser un poco complicado, al menos hasta que lo hayas hecho un par de veces. Aquí hay algunos peligros potenciales que querrá tener en cuenta:

1. Tomando muy poco. Si saca demasiado poco dinero, se enfrentará a una multa del 50% sobre la diferencia entre la cantidad que retiró y la cantidad que debió haber retirado. Si cree que cometió un error honesto al calcular su RMD, puede solicitarle al IRS que renuncie a todo o parte de la multa adjuntando una explicación al Formulario 5329 del IRS, el formulario que utiliza para declarar cualquier impuesto adicional que adeude en sus cuentas de jubilación. .

2. Tomando demasiado No hay penalidad por tomar más del mínimo requerido de sus cuentas de jubilación.Pero hay varias razones por las que probablemente no quiera a menos que necesite absolutamente el dinero para gastos de manutención. Por un lado, el dinero en su cuenta de jubilación goza de beneficios de aplazamiento de impuestos. Por otro lado, cuanto antes elimine sus cuentas, antes agotarlas, arriesgándose a la posibilidad de que pueda sobrevivir a sus ahorros.

3. Esperando demasiado para comenzar. Algunos jubilados con una cantidad sustancial de dinero en sus cuentas de jubilación pueden considerar ventajoso desde el punto de vista impositivo comenzar los retiros incluso antes de los 70 ½ años. Eso se debe a que sus distribuciones podrían empujarlo a un nivel impositivo marginal más alto.

Por ejemplo, si usted es un solo contribuyente, sus primeros $ 9, 075 en ingresos están actualmente gravados al 10%, mientras que los ingresos adicionales de hasta $ 36, 900 tienen un impuesto del 15%. Si su ingreso excede ese nivel, cualquier ingreso adicional será gravado a una tasa más alta, que puede ir desde 25 a 39. 6%.

Entonces, si se jubila a los 66 años, digamos, y tiene un ingreso relativamente modesto pero una buena cantidad de dinero en sus cuentas de jubilación, es posible que desee comenzar los retiros antes. Eso reducirá sus futuras RMD y posiblemente lo mantendrá fuera de uno de esos niveles de impuestos más altos. Si no necesita el dinero para vivir, simplemente puede reinvertirlo en otro lugar. Estos cálculos pueden ser complicados, por lo que deberá consultar a un asesor fiscal o un planificador financiero con experiencia antes de tomar cualquier decisión.

No empieces demasiado temprano, sin embargo. Todos los retiros que realice antes de los 59 ½ años de edad generalmente están sujetos a una multa impositiva del 10%, aunque existen algunas excepciones.

4. Tomándolos a todos a la vez. No tiene que retirar todo su RMD del año en una gran porción. En cambio, puede realizar una serie de retiros siempre que sumen el total correcto al final del año. A muchos jubilados les resultará conveniente organizar retiros mensuales automáticos de sus cuentas, lo que les permitirá generar ingresos predecibles. Difundir sus retiros en una serie de fechas también reduce la posibilidad de que saque todo en un día en que los mercados están muy abajo. Y para los que gastan gratis entre nosotros, ya sabes quién eres, una gran infusión de efectivo en cualquier momento puede ser una tentación que es mejor evitar.

5. Ignorando impuestos. Además de las otras consideraciones impositivas que se discuten aquí, tenga en cuenta que los impuestos a la renta que adeudará en sus RMD cada año deberán provenir de algún lugar. A menos que tenga suficientes ingresos u otros ahorros fuera de sus cuentas de jubilación para cubrirlos, querrá apartar una parte de sus retiros para que no se quede corto en el momento de pagar los impuestos.

The Bottom Line

Cálculo de las distribuciones mínimas requeridas puede llevar algo de trabajo, pero los custodios y administradores de sus planes deben hacer la mayor parte de la cantidad de cálculos para usted. Tenga especial cuidado de no retirar demasiado poco y desencadenar esa enorme penalización del 50%. Finalmente, ¡disfruta del dinero! Te lo has ganado.