Cuando se trata de fondos de jubilación, la pregunta no es si debe invertir o no; cualquier asesor le dirá que casi todos, independientemente de su situación, deben canalizar una parte de sus ganancias a una cuenta de jubilación.

En cambio, la pregunta es si debe invertir en una cuenta de jubilación individual (IRA) tradicional o una Roth IRA. Para muchos inversores, la respuesta a esa pregunta podría cambiar con el tiempo por una variedad de razones personales o financieras. Por lo tanto, no es raro encontrarse en una situación en la que puede considerar la recaracterización a una IRA tradicional. Si tal proceso parece desalentador, no estás solo. Aquí hay algunos consejos que le ayudarán a analizar las complejidades de estas conversiones.

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¿Por qué hacer el movimiento?

Antes de considerar mover fondos de un IRA tradicional a un Roth, familiarícese con las diferencias básicas entre ellos. Es fácil colgarse de los aspectos técnicos de lo que separa a las IRA Roth de las tradicionales, pero gran parte de cómo difieren se reduce a cómo se gravan. El dinero se coloca en cuentas de jubilación individuales tradicionales antes de que se paguen los impuestos, mientras que el dinero se invierte en una cuenta IRA Roth después de que se pagan los impuestos .

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Las diferencias de impuestos no terminan allí. Las cuentas IRA tradicionales le permiten diferir impuestos hasta la jubilación, mientras que las cuentas IRA Roth requieren que pague impuestos por adelantado. Puede deducir las IRA tradicionales de sus impuestos, mientras que las IRA Roth no son deducibles de impuestos. Para ver más diferencias relacionadas con los impuestos entre Roth IRA e IRA tradicionales, consulte IRA tradicional y Roth: ¿cuál es mejor para los impuestos?

¡Aprende la jerga

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En la industria, recaracterizar significa convertir un tipo de cuenta de jubilación en otra. Debería haber una razón apremiante o sustancial para recaracterizar, y la mayoría de los inversores caen en una de las pocas categorías. En el aspecto financiero, los activos de la cuenta pueden haber disminuido desafortunadamente después de la conversión. Tal situación se convierte en una propuesta seriamente perdedora cuando, después de que un fondo se evalúa a una tasa más alta, disminuye de manera significativa, dejando a un inversionista atascado con una considerable factura de impuestos sobre la cantidad original evaluada. Volver a caracterizar dichos fondos permite a un individuo evitar cualquier obligación tributaria que conlleve la conversión. Para hacer una recaracterización parcial, simplemente significa que convierta solo una parte de una cuenta IRA a otro tipo.

En el aspecto personal, los cambios en el trabajo, la familia o la salud pueden significar que un inversor considere que otro tipo de cuenta resultaría más beneficioso a largo plazo. Finalmente, algunos inversores se vuelven a caracterizar debido a que su contribución original resultó ser inelegible para la conversión al tipo original de IRA.

Ingresos y pérdidas

Incluso si está acostumbrado a completar sus propios formularios de impuestos, querrá contratar a un profesional de impuestos para calcular sus ganancias y pérdidas en función de la fórmula designada por el Servicio de Rentas Internas (IRS). ) proporciona. Básicamente, la fórmula calcula las ganancias (o pérdidas) específicamente en el monto en dólares que recaracteriza. Si recaracteriza el valor completo de la cuenta, este paso es innecesario porque las conversiones completas están exentas de la regla. Sin embargo, muchos inversores solo convierten una parte de sus Roth IRA en cuentas IRA tradicionales. En este caso, una conversión parcial equivale a una recaracterización parcial, debe enviar este cálculo al IRS.

Un proceso simple

Volver a caracterizar una conversión no tiene que ser tan complejo como suena. Básicamente, debe transferir sus activos de la cuenta IRA inicial a una nueva cuenta IRA. Vale la pena consultar con su institución financiera: algunos someterán su recaracterización simplemente procesando el cambio de su antigua cuenta Roth IRA a una tradicional. Antes de continuar con el proceso, querrá informarse sobre qué tipo de documentación requiere el procedimiento en su institución. Para obtener más información sobre los aspectos técnicos del proceso, consulte Reasignación de su contribución IRA o Conversión Roth .

¿Qué hay del IRS?

Las contribuciones de IRA se informan al Servicio de Impuestos Internos en el Formulario 5498 del IRS: su custodio de IRA sabrá cómo llenar correctamente este formulario. Si ha llevado a cabo una recaracterización parcial, deberá informar la información financiera en el formulario 8606 del IRS; tenga en cuenta que este formulario no es necesario para recaracterizaciones completas.

The Bottom Line

Las decisiones que involucran cuentas de jubilación son terreno predecible para el remordimiento del comprador. A veces las personas quieren recaracterizar a un IRA tradicional porque se habían convertido en la otra dirección y ahora desearían no haberlo hecho. Sin embargo, aunque un mal movimiento en el mercado bursátil podría ser insalvable, esto simplemente no es así cuando se trata de invertir en un IRA.

Si movió sus fondos de jubilación de una cuenta IRA tradicional a una cuenta IRA Roth y pagó el importante impuesto sobre la renta que implica dicha medida, y el arrepentimiento del comprador se ha desatado, está de suerte. Si bien el gobierno federal no lo sacará de apuros en muchas otras decisiones financieras, sí ofrece un período de gracia para aquellos que se han convertido a Roth IRA en el último período impositivo. Tendrá hasta el 15 de octubre del siguiente año fiscal para deshacer la conversión sin penalización y devolver su dinero en una cuenta IRA tradicional.