Para ahorrar más en su jubilación, muchos contribuyentes se reúnen con sus asesores financieros al comienzo de cada año para determinar cuánto pueden ahora agregar a sus ahorros para el año fiscal actual y venidero. Una cosa a observar es si los límites de la contribución tributaria - o las calificaciones de ingresos para ciertas cuentas - han aumentado. Esto es lo que necesita revisar para hacer proyecciones realistas para su planificación de jubilación.

Tutorial: Jubilación Planificación

Crédito Tributario de Ahorrador

El Crédito Tributario de Ahorrador es un crédito fiscal no reembolsable creado por el Congreso para alentar a los contribuyentes de bajos ingresos a contribuir a su plan de jubilación. Brinda a los individuos y parejas elegibles un crédito impositivo por las contribuciones hechas a IRA y planes de jubilación patrocinados por el empleador. Este crédito fiscal ayuda a compensar los primeros $ 2, 000 contribuidos al plan de jubilación de un individuo ($ 4, 000, si es casado que presenta una declaración conjunta). Para ser elegible para el crédito fiscal, un contribuyente debe cumplir con los siguientes requisitos:

• Tendrán al menos 18 años de edad antes del final del año fiscal
• No es dependiente de otro contribuyente
• No es un estudiante de tiempo completo
• No gana más que el monto indicado en el cuadro a continuación (según el estado civil)

El siguiente cuadro muestra el porcentaje de crédito fiscal que se le permite al contribuyente sobre las contribuciones, de acuerdo con su estado de declaración de impuestos y sus ingresos. Por ejemplo, en 2017 una persona casada, que presenta una declaración conjunta de impuestos y tiene un ingreso bruto ajustado (AGI) de no más de $ 37, 000 podrá reclamar el 50% de los primeros $ 4, 000 que la pareja contribuido a sus planes de jubilación. El crédito fiscal para el año no puede exceder $ 2, 000. Una persona soltera puede tener un AGI de hasta $ 18, 500 y reclamar un crédito fiscal de hasta $ 1, 000 por una contribución de hasta $ 2, 000. Aquí están los detalles para 2017 y [ 2016 ]. Nota: Solo algunas cifras aumentaron en 2017.

Tasa de crédito	Casado - Devolución conjunta	Jefe de familia	Otras categorías de contribuyentes
50%	No más de $ 37, 000	No más de $ 27, 750	No más de $ 18, 500
20%	$ 37, 001 - $ 40, 000	$ 27, 751 - $ 30, 000	$ 18, 501 - $ 20, 000 > 10%
$ 40, 001 - $ 62, 000 [	$ 61, 500 ] $ 30, 001 - $ 46, 500 [	$ 46, 125 ] $ 20, 001 - $ 31, 000 [	$ 30, 750 ] 0%
$ 62, 000+ [	$ 61, 500+ ] $ 46, 500+ [ > $ 46, 125+	] $ 31, 000+ [ $ 30, 750	] Este crédito fiscal se hizo disponible de 2002 a 2006 bajo la Ley de Reconciliación de Crecimiento Económico y Alivio Tributario de 2001 (EGTRRA), pero se hizo permanente en virtud de la Ley de Protección de Pensiones de 2006 (PPA). (Para leer más sobre el PPA, vea La Ley de Protección de Pensiones del 2006 se convierte en Ley

.) Límites de Contribución IRA Las personas pueden contribuir con el 100% de la compensación o $ 5, 500.Aquellos que tienen 50 años o más para el final del año pueden contribuir $ 1, 000 adicionales. Estos montos adicionales se conocen como "contribuciones complementarias" porque les permiten a aquellos que no pudieron financiar una cuenta de jubilación en años anteriores a ponerse al día sobre la financiación de su nido de jubilación. Si tiene un plan de jubilación en el trabajo (o lo hace su cónyuge, si es casado que presenta una declaración conjunta), su capacidad de hacer contribuciones deducibles de impuestos a una cuenta IRA (o cualquier contribución a una cuenta IRA Roth) puede reducirse o eliminarse. Haga clic aquí para más detalles.

Límites de aplazamiento salarial

Plan 401 (k), 403 (b) regular, la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift del gobierno federal.

Puede diferir hasta el 100% de su compensación, hasta $ 18,000 tanto en 2016 como en 2017. Hacer contribuciones de aplazamiento de salario antes de impuestos al plan patrocinado por su empleador es beneficioso porque reduce su ingreso tributable actual. Estos montos serán gravados cuando se retiren, pero las proyecciones generalmente suponen que el retiro se llevará a cabo durante sus años de jubilación, cuando es probable que su tasa de impuesto a las ganancias e ingresos sea menor. A los 50 años y más, puede agregar una contribución de actualización de $ 6,000, para un total de $ 24,000 por año.

Es posible que los contribuyentes que deseen contribuir con el monto máximo de diferimiento de sueldo comiencen a principios de año. Comenzar temprano le permitirá distribuir el monto durante el año y, por lo tanto, disminuir el efecto de reducir su ingreso disponible actual. Por ejemplo, si es más fácil contribuir con $ 1, 000 por mes, en lugar de $ 12, 000, todo a la vez. SEP de reducción de salario

(

SARSEPs ) : El límite de aplazamiento de salario para 2016 y 2017 es de $ 18, 000 o 25% de su compensación, cualquiera que sea menor, más una contribución adicional de $ 6,000 para ponerse al día para los participantes que tienen al menos 50 años de edad para el final del año. (Tenga en cuenta que no se permitió la creación de nuevos planes SARSEP después de 1996, pero se permitió que continuaran los planes existentes.) SIMPLE IRA & SIMPLE 401 (k): El límite de aplazamiento salarial para 2016 y 2017 es de $ 12 , 500, más una contribución adicional de $ 3,000 para ponerse al día para los participantes que tengan al menos 50 años antes de fin de año

. IRA SEP y Solo 401 (k) s. La porción de contribución del empleador de estos planes para propietarios de pequeñas empresas y autónomos aumentó de $ 53,000 en 2016 a $ 54, 000 en 2017. El límite de compensación utilizado para calcular el ahorro fue de $ 270,000 en 2017 desde $ 265,000 en 2016.

Planes de jubilación para autónomos explica más. Si bien estos límites están establecidos por la ley federal, su empleador puede implementar límites más bajos. Por ejemplo, su empleador puede limitar sus contribuciones de aplazamiento de salario a su cuenta 401 (k) al 10% de su compensación. Si su compensación del año fue de $ 50, 000, esto significa que sería elegible para hacer contribuciones de diferimiento salarial de no más de $ 5,000 ($ 50, 000 x 10%) para el año a la cuenta. Límite de contribución del empleador

Para SEP, IRA, planes de participación en los beneficios, planes de pensión de compra de dinero y cuentas 403 (b), su empleador puede contribuir hasta $ 53,000 a su cuenta para 2016 y $ 54, 000 para 2017 .Para los planes 401 (k) y 403 (b), estos $ 54,000 (o $ 53,000) incluyen cantidades que usted puede contribuir como aplazamientos de sueldo, pero no incluye sus contribuciones de actualización. Por lo tanto, si tiene al menos 50 años para el final de 2017, su contribución total puede ser de $ 54, 000 + $ 6, 000 de actualización. El monto que aporta su empleador nunca se grava con impuestos hasta que se retire de su cuenta de jubilación. Pregúntele a su empleador sobre las reglas de retiro para su plan de jubilación.

Para planes SIMPLES, su empleador puede igualar su contribución al plan dólar por dólar hasta el 3% de su compensación, o hacer una contribución no electiva del 2% de su compensación hasta $ 265,000 para 2016 y $ 270,000 para 2017. Se realiza una contribución no electiva en nombre de cada empleado elegible, independientemente de si hace una contribución de diferimiento salarial. Esto es diferente de una contribución de contrapartida, que se realiza solo en nombre de quienes hacen una contribución de diferimiento salarial. Asegúrese de preguntarle a su empleador sobre el tipo de contribución que hará cada año. (Para obtener más información sobre SIMPLE, consulte

SIMPLE IRA vs SIMPLE 401 (k) Plans

y Introducción a SIMPLE 401 (k) Plans .) The Bottom Line For algunos años ahora, a los ahorradores se les han dado más oportunidades que nunca de obtener un nido de ahorros considerable para el futuro. Si no ha aprovechado estas oportunidades de ahorro, o no está ahorrando tanto como lo permite la ley, este podría ser un buen momento para comenzar. Asegúrese de consultar con su profesional de impuestos sobre cómo puede beneficiarse más de sus contribuciones de jubilación. Y donde sea posible, contribuya tanto como pueda; esto lo ayudará a alcanzar su objetivo de nido en la fecha límite proyectada o incluso antes.