Si ha oído hablar de fondos fiduciarios pero no sabe cuáles son ni cómo funcionan, no está solo. Mucha gente conoce solo un hecho clave acerca de los fondos fiduciarios: son creados por los ultra-ricos como una forma de proteger el envío de grandes sumas de dinero a familiares, amigos o entidades (organizaciones de beneficencia, por ejemplo) después de que fallecen. Sin embargo, solo parte de la sabiduría convencional es cierta. Los fondos fiduciarios están diseñados para permitir que el dinero de una persona continúe siendo útil mucho después de que fallezca, pero los fideicomisos no son útiles solo para las personas de muy alto valor neto. Las personas de clase media también pueden usar fondos fiduciarios, y establecer uno no está fuera del alcance financiero.

Cómo funcionan los fondos fiduciarios

Para comprender cómo funciona un fondo fiduciario, veamos un ejemplo. Has trabajado duro toda tu vida y acumulado un cojín de ahorro cómodo. Usted sabe que en algún momento en el futuro va a fallecer, y desea que sus ahorros ganados con esfuerzo se destinen a las personas que ama, oa las organizaciones benéficas o causas en las que cree.

Ahora, ¿qué hay de los seres queridos? ¿Quiénes no son tan inteligentes como usted? Podría preocuparse por dejarles un regalo de suma global porque podrían usarlo de manera irresponsable. Además, incluso puede desear que su dinero continúe en las generaciones venideras. Si así es como te sientes, entonces debes establecer un fondo fiduciario irrevocable en vida. Este tipo de fideicomiso se puede configurar para comenzar a distribuir fondos cuando se cumplen ciertas condiciones. No hay estipulación de que no puedas estar vivo cuando eso ocurra.

Puede depositar efectivo, acciones, bienes inmuebles u otros activos valiosos en su fideicomiso. Usted se reúne con un abogado y decide sobre los beneficiarios y establece las estipulaciones. Tal vez usted dice que los beneficiarios reciben un pago mensual, solo pueden usar los fondos para gastos de educación, gastos debido a una lesión o discapacidad, o la compra de una primera casa. Es tu dinero, así que puedes decidir.

Debido a que es irrevocable, no tiene la opción de disolver más adelante el fondo fiduciario. Una vez que coloca activos en el fideicomiso, ya no son suyos. Están bajo el cuidado de un administrador. Un fiduciario es un banco, abogado u otra entidad creada para este fin.

Dado que los activos ya no son suyos, no tiene que pagar impuesto sobre la renta sobre el dinero obtenido de los activos. Además, con una planificación adecuada, los activos pueden estar exentos de impuestos sobre bienes y donaciones. Estas exenciones de impuestos son una razón principal por la que algunas personas establecen un fideicomiso irrevocable. Si usted, el fideicomitente (la persona que configura el fideicomiso) se encuentra en una categoría de impuesto a la renta más alta, la creación del fideicomiso irrevocable le permite eliminar estos activos de su valor neto y pasar a un rango impositivo más bajo.

Drawback del Fondo de Fideicomiso: Tarifas

Hay algunos inconvenientes en la creación de un fideicomiso.El mayor inconveniente son los honorarios de los abogados. Piense en un fideicomiso como humano a los ojos de la ley tributaria. Esta nueva persona tiene que pagar impuestos y los mecanismos del fideicomiso deben escribirse con una cantidad extraordinaria de detalles. Para que sea lo más eficiente posible en cuanto a impuestos, tiene que ser elaborado por alguien que tenga muchos conocimientos jurídicos y financieros especializados. Los abogados de confianza son caros. Un fideicomiso irrevocable tradicional probablemente costará un mínimo de unos pocos miles de dólares y podría costar mucho más.

Otras opciones

Si no desea establecer un fondo fiduciario, existen otras opciones, pero ninguna de ellas lo deja a usted, el fideicomitente, con tanto control sobre sus activos como un fideicomiso.

Will : escribir un testamento cuesta mucho menos dinero, pero su propiedad está sujeta a más impuestos y los términos pueden ser impugnados fácilmente en un proceso llamado testamento. Además, no tendrá tanto control sobre cómo se utilizan sus activos. Si se impugna el testamento, los honorarios de los abogados podrían consumir una gran parte del dinero que usted quería que se usara de una manera que beneficiara a los demás.

Cuentas de custodia UGMA / UTMA : similar a un plan de ahorro universitario 529, estos tipos de cuentas están diseñadas para colocar dinero en cuentas de custodia que permiten a una persona usar los fondos para gastos relacionados con la educación. Puede usar una cuenta como esta para regalar una cierta cantidad hasta el máximo impuesto sobre donaciones, o el monto máximo de fondos para reducir su obligación tributaria mientras reserva fondos que solo pueden utilizarse para gastos relacionados con la educación.

Las desventajas de las Cuentas de custodia UGMA / UTMA y los planes 529 es que el beneficiario puede estar asistiendo a la universidad, pero el uso de estos fondos para otros gastos fuera de su control. Además, la cantidad de dinero en la cuenta de custodia del menor se considera un activo, y eso puede hacer que no sea elegible para recibir ayuda financiera basada en las necesidades.

Una opción de fideicomiso asequible

Las familias de alto patrimonio han utilizado tradicionalmente los fondos fiduciarios tradicionales, pero incluso aquellos con muy poco dinero pueden establecer fácilmente una confianza irrevocable. The Kiss Trust es una opción dirigida a individuos con menos patrimonio. Tiene todas las ventajas de un fideicomiso tradicional, no es costoso de configurar, y puede iniciar el fideicomiso con la cantidad de dinero que se necesitaría para comprar un tanque de gasolina. Puede hacer un depósito a tanto alzado o depositar montos regulares. Al realizar pagos en el fideicomiso, esos fondos ya no son suyos ya que este fideicomiso en particular es irrevocable.

Aunque el fideicomiso es irrevocable, el dinero no es propiedad de la persona que lo recibe. Debido a esto, un niño que solicita ayuda financiera no tendría que reclamar estos fondos como activos. Como resultado, no habrá impacto en la elegibilidad para la ayuda financiera basada en las necesidades. El fideicomitente también puede establecer fideicomisos para futuras generaciones de niños, haciendo de la confianza un legado duradero para un número indefinido de generaciones.

The Bottom Line

Para aquellos que no tienen un patrimonio neto elevado pero desean dejar dinero a hijos o nietos y controlar cómo se usa ese dinero, un fideicomiso puede ser adecuado para usted; no solo está disponible para individuos de alto patrimonio, sino que también ofrece una manera para que el fideicomitente proteja sus activos mucho después de que ellos hayan fallecido.