Bienvenido a una de las estructuras de inversión más populares (aunque poco entendidas) de Australia: el fondo fiduciario. Un error generalizado rodea a los fideicomisos como vehículos reservados para los muy ricos. En realidad, los fideicomisos son una herramienta financiera inteligente y práctica que permite que incluso personas "cómodas" protejan una gama de activos personales, familiares y comerciales (ver Cómo establecer un fondo fiduciario si no eres rico )

Aparte de la practicidad y la popularidad, los fondos fiduciarios a menudo son entidades vivientes complejas con personalidades únicas y necesidades individuales a tener en cuenta. Establecer uno puede convertirse en un asunto matizado, por lo que paga (literalmente) hacerlo bien.

¿Qué es un fondo fiduciario?

"Confianza" es un término genérico para una variedad de estructuras, cada una de las cuales tiene sus propios procedimientos, regulaciones y reglas de impuestos específicos. En principio, un fideicomiso es un concepto muy simple. Es un acuerdo legal privado en el que la propiedad de los activos de alguien (que puede incluir acciones, bonos, efectivo, bienes inmuebles o incluso obras de arte o antigüedades) se transfiere al fideicomiso y es mantenida o administrada por un individuo (o grupo de personas) ) para el beneficio de otros. La persona que originalmente proporcionó los activos generalmente se conoce como el fideicomitente. Aquellos designados para administrar el fideicomiso y para distribuir sus activos asignados se conocen como fiduciarios, mientras que aquellos que reciben fondos, propiedades u otros beneficios del fideicomiso son los beneficiarios.

¿Por qué crear una confianza?

Una razón clave: para obtener activos de la herencia o cartera de una persona. Una vez que un fideicomitente ha asignado activos al fideicomiso, él o ella ya no los posee, poniéndolos efectivamente fuera del alcance de los acreedores en procedimientos de bancarrota o demandantes en pleitos. No pueden ser utilizados para cubrir reveses financieros o subvertidos en caso de una lluvia de parientes. Como tal, los fideicomisos son un acuerdo de "refugio seguro" ampliamente utilizado para los activos familiares y comerciales. (Para obtener más información, consulte Planificación de estado avanzado: uso de fideicomisos ).

Otras razones comunes para crear un fideicomiso incluyen:

• Para controlar y proteger los activos familiares (posiblemente el motivo más popular)
• Cuando alguien es demasiado joven (o está incapacitado) para manejar su propia cuenta asuntos financieros
• Para ahorrar "derrochadores" de sí mismos
• Para la administración y distribución de fondos de pensión / jubilación durante el período de empleo de una persona

Tipos de fideicomisos

Australia reconoce una serie de fideicomisos, que generalmente caen en una de las siguientes categorías:

1. Fideicomiso Familiar / Discrecional

Un Fideicomiso Familiar (también conocido como Fideicomiso Discrecional), una de las estructuras de pequeñas empresas más comunes de Australia, es ideal para familias con negocios privados y para el crecimiento del capital o los activos que generan ingresos. Como su nombre lo indica, un Fideicomiso Discrecional le brinda al fideicomisario discreción sobre quién recibe las distribuciones del fideicomiso y cuándo (de acuerdo con los términos específicos del fideicomiso).Un Family Trust es relativamente fácil de configurar, fácil de usar y aceptado en todos los estados australianos. Lo más importante es que los fideicomisos familiares brindan una gran flexibilidad con respecto a compartir la carga impositiva entre los miembros de la familia, distribuir los ingresos y, por supuesto, proteger los activos.

2. Unidad / Fideicomiso Fijo

Una Unidad (o Fideicomiso Fijo) difiere de un Fideicomiso Familiar en que generalmente el fiduciario no tiene discreción sobre la distribución de capital o ingreso a los beneficiarios (titulares de la unidad). Por el contrario, divide la propiedad efectiva de la propiedad del fideicomiso en varias unidades, similares a las acciones. Cada beneficiario (conocido como titular de la unidad) tiene un número de unidades en el fideicomiso, y al final de cada año, la distribución del fideicomiso se determina de acuerdo con ese número y en la forma dictada por el Fideicomiso. Los fideicomisos de unidad se recomiendan cuando se trata de más de una familia, ya que operan como una empresa.

3. Hybrid Trust

Un Fideicomiso Híbrido posee características de Fideicomiso discrecional y de fideicomisos unitarios, en virtud de los cuales el Fideicomisario tiene facultades para distribuir el ingreso fiduciario y el capital entre los beneficiarios designados (como con los Fideicomisos discrecionales). Sin embargo, los ingresos y el capital se distribuyen en un método proporcional (como con los Fideicomisos Unitarios) en relación con el número de unidades que posee cada beneficiario. Los Fideicomisos Híbridos a menudo son un método preferido para estructurar un negocio o actividad de inversión (especialmente bienes inmuebles) porque tienen beneficios impositivos y ganancias de capital.

Establecer una confianza

Establecer un fideicomiso familiar es un proceso bastante sencillo; incluso se puede hacer en línea por una pequeña tarifa a partir de alrededor de $ 150 (más el impuesto de timbre). Las estructuras ligeramente más complicadas, por ejemplo, aquellas que requieren la administración activa de un fideicomisario corporativo, pueden comenzar alrededor de $ 1, 200 y moverse hacia arriba, dependiendo del nivel de asesoramiento profesional requerido.

Los fondos fiduciarios son legalmente vinculantes y, a menudo, acuerdos complejos, por lo que se recomienda encarecidamente obtener asesoramiento profesional adecuado con respecto a su establecimiento. Esto es lo que usted, el fideicomitente, deberá hacer:

Paso 1: Decida sobre los activos fiduciarios originales

Haga una lista de todas las tenencias, junto con su valor actual, para colocarlas en fideicomiso.

Paso 2: Designar administrador fiduciario (s )

Seleccione una institución individual o financiera para actuar como fideicomisario (a menudo se usan los bancos). Conviértalo en un lugar o una persona de su confianza (juego de palabras intencionado) porque el fideicomisario tendrá una autoridad legal importante, sin mencionar el control, sobre los activos del fideicomiso.

Paso 3: Determinar los beneficiarios

Compilar una lista de personas o entidades que tendrán derecho a recibir beneficios e incluir el porcentaje de esos beneficios a los que cada uno tiene derecho.

Paso 4: Escritura de escritura fiduciaria

Una escritura de fideicomiso es un documento legal que prescribe las reglas que rigen su fondo y los poderes del fiduciario. Incluye los objetivos del fondo; especifica los activos de confianza originales; identifica a los beneficiarios; identifica cómo se pagarán los beneficios (ya sea a través de suma global o flujo de ingresos); detalles de cómo puede darse por terminado el fideicomiso; y establece las reglas para el funcionamiento de la cuenta bancaria del fideicomiso.No intente esto en su hogar: mientras especifica los términos y condiciones, la escritura debe ser elaborada por alguien con conocimientos legales y financieros especializados en el establecimiento de fideicomisos.

La escritura de fideicomiso debe ser:

• preparada por un individuo calificado (ya que es un documento legal oficial)
• firmada y fechada por todos los fideicomisarios
• ejecutados de acuerdo con las leyes estatales o territoriales
• revisadas regularmente y actualizado según sea necesario.

Paso 5: Sellado

El impuesto de timbre (estado) se puede pagar en la escritura de fideicomiso, dependiendo del estado o territorio. El sellado se puede organizar directamente a través de la autoridad de ingresos correspondiente o a través de un abogado o contador en su estado o territorio relevante.

Paso 6: Registrarse como empresa

Al igual que con otras estructuras comerciales australianas, necesitará un ABN (número comercial australiano), un número de archivo tributario (TFN) y un nombre comercial para el fideicomiso. Según el tipo de confianza y la complejidad, es posible que se le solicite que la registre como empresa.

Paso 7: abra una cuenta bancaria

Una vez que se haya establecido el fideicomiso, se debe abrir una cuenta bancaria fiduciaria a nombre del fiduciario. El banco puede requerir datos personales sobre el (los) fiduciario (s) - y posiblemente todas las otras partes involucradas - antes de que abra la cuenta.

Paso 8: iniciar actividad de confianza

Una vez que se ha establecido la cuenta bancaria, el fideicomiso entra en funcionamiento y puede aceptar contribuciones o realizar inversiones sujetas a los términos prescritos por la escritura fiduciaria.

The Bottom Line

Los fideicomisos se han convertido en una forma común de estructurar los asuntos financieros, y un medio lógico e impositivo eficiente para distribuir ganancias que protegen la riqueza para las generaciones futuras. Sin embargo, es importante tener claridad sobre las relaciones y obligaciones legales asociadas con cualquier fideicomiso antes de crear uno, ya que generalmente son irrevocables. Existen varias plataformas en línea para agilizar el proceso de configuración por una tarifa mínima, pero se recomienda encarecidamente el asesoramiento y la orientación de un abogado, contador o asesor fiscal.