Las cuentas de ahorro de salud (HSA) son cuentas de ahorros con ventajas impositivas diseñadas para ayudar a las personas con planes de salud de deducible alto (HDHP) a pagar los gastos médicos de su bolsillo. Si bien estas cuentas han estado disponibles desde 2004, muy pocos estadounidenses se están aprovechando de ellas. Según un informe de julio de 2015 del Employee Benefit Research Institute (EBRI), alrededor de 17 millones de personas tenían planes de seguro médico elegibles para HSA en 2014, pero solo 13,8 millones de ese número habían abierto una HSA.

Además, las personas con HSA tenían un saldo promedio de solo $ 1, 933 - una miseria, considerando que la contribución anual permitida en 2016 es de $ 3, 350 para aquellos con planes de salud solo para sí mismos y $ 6, 750 para aquellos con cobertura familiar. Además, el saldo se puede trasladar de año en año y puede avanzar de un trabajo a otro. No está legalmente obligado a "usarlo o perderlo", como ocurre con una cuenta de gastos flexible (FSA). (Consulte Comparación de ahorros de salud y cuentas de gastos flexibles .) Además, solo el 6% de las HSA estaban en cuentas de inversión. EBRI descubrió que prácticamente nadie aporta el máximo, y casi todos toman distribuciones actuales para pagar los gastos médicos.

Todo esto significa que los consumidores que tienen HSA, así como los consumidores que son elegibles para HSA pero no han abierto uno, se están perdiendo una opción increíble para financiar sus últimos años. Es hora de comenzar una nueva tendencia.

¿Por qué utilizar una HSA para la jubilación?

La ventaja fiscal triple de una HSA, que es similar a la de un plan 401 (k) tradicional o IRA, lo convierte en una excelente forma de ahorrar para la jubilación.

1. Sus contribuciones a una HSA (que se pueden hacer a través de deducciones de nómina, así como de sus propios fondos) son deducibles de impuestos, incluso si no detalla. Además, las contribuciones que haga su empleador no deben contarse como parte de su ingreso tributable.

2. El saldo de su cuenta crece libre de impuestos. Cualquier interés, dividendo o ganancia de capital que gane no son sujetos de impuestos.

3. Los retiros por gastos médicos calificados son libres de impuestos. Esta es una forma clave en que una HSA es superior a una 401 (k) tradicional o IRA como vehículo de jubilación porque una vez que comienza a retirar fondos de esos planes, usted paga el impuesto a la renta sobre ese dinero, independientemente de cómo se estén usado. Además, mejor: a diferencia de una 401 (k) o IRA, una HSA no requiere que el titular de la cuenta comience a retirar fondos a cierta edad. Los fondos pueden permanecer intactos el tiempo que desee, aunque es posible que ya no contribuya una vez que cumpla 65 años y sea elegible para Medicare.

Para calificar para una HSA, debe tener un plan de salud de deducible alto y ningún otro seguro de salud. Una gran preocupación de los consumidores respecto de renunciar a un plan de organización de proveedores preferidos (PPO) u organización de mantenimiento de la salud (HMO) y elegir un plan de salud de deducible alto es que no podrán pagar sus gastos médicos.En 2015 y 2016, un HDHP tiene un deducible de al menos $ 1, 300 para cobertura propia y de $ 2, 600 para cobertura familiar. Dependiendo de su cobertura, sus gastos anuales de su bolsillo podrían ser tan altos como $ 6, 450 en 2015 o $ 6, 550 en 2016 para cobertura solo-o $ 12, 900 en 2015 y $ 13, 100 en 2016 para cobertura familiar - en un HDHP. (Consulte 20 formas de ahorrar en facturas médicas .) Esta puede ser una de las razones por las cuales estos planes son sorprendentemente populares entre las familias pudientes que se beneficiarán de las ventajas impositivas y pueden permitirse el riesgo (ver Altos ingresos Beneficios de una cuenta de ahorros de salud ).

Sin embargo, de acuerdo con Fidelity, un plan de deducible más bajo como un PPO podría costarle más de $ 2,000 al año en primas más altas porque está pagando el dinero extra independientemente del tamaño de sus gastos médicos ese año. . Con un HDHP, su gasto se aproxima más a sus necesidades reales de atención médica. (Por supuesto, si se encuentra en una situación en la que sabe que sus costos de atención médica probablemente sean altos -una mujer que está planeando dar a luz, por ejemplo, o alguien con una condición médica crónica- un deducible alto puede no ser el La mejor opción para usted). Además, los HDHP cubren por completo algunos servicios de atención preventiva. Entonces, un HDHP puede ser más económico que lo que piensas, especialmente si consideras sus ventajas para la jubilación. Echemos un vistazo a cómo podría usar las características de una HSA para financiar su jubilación de manera más fácil y más sólida. (Póngase al día con los conceptos básicos de estas cuentas en Reglas para tener una cuenta de ahorros de salud .)

Máx. Aportaciones antes de los 65 años

Como se mencionó anteriormente, sus contribuciones de HSA son deducibles de impuestos antes usted cumple 65 años y es elegible para Medicare. Los límites de contribución de $ 3, 350 (cobertura solo personal, asciende a $ 3, 400 en 2017) y $ 6, 750 (cobertura familiar) incluyen las contribuciones del empleador, por lo que si tiene cobertura de salud solo y su empleador paga $ 1, 000, puede agregar otros $ 2, 400 en 2017. Los límites de las contribuciones se ajustan anualmente para la inflación; dado que la inflación es baja en este momento, permanecerán sin cambios en 2017, con la única excepción que se menciona aquí.

Si tiene una HSA y tiene 55 años o más, puede hacer una contribución adicional de "recuperación" de $ 1 000 por año y un cónyuge de 55 años o más puede hacer lo mismo, siempre que cada uno de ustedes tiene su propia cuenta HSA. La contribución anual total de su familia no puede exceder $ 8, 750.

Puede contribuir hasta el máximo independientemente de sus ingresos, y su contribución total es deducible de impuestos. Incluso puede contribuir en años en los que no tiene ingresos. También puede contribuir si trabaja por cuenta propia. (Consulte Principales estrategias de jubilación para autónomos y 10 Beneficios fiscales para autónomos .)

"Si se maximizan las contribuciones antes de los 65 años, podrá ahorrar para gastos generales de jubilación más allá de lo médico gastos. Aunque no recibirá la exención de impuestos, les brinda a los jubilados más acceso a más recursos para financiar los gastos generales de subsistencia ", dice Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors, Inc., en Irvine, California y autor de "Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors". "

No gaste sus contribuciones

Esto puede parecer contradictorio, pero estamos viendo una HSA principalmente como una herramienta de inversión. De acuerdo, la idea básica detrás de una HSA es brindar a las personas con un plan de salud de deducible alto una exención de impuestos para que sus gastos médicos de bolsillo sean más manejables.

Pero esa ventaja de triple impuesto significa que la mejor manera de usar una HSA es tratarla como una herramienta de inversión que mejorará su panorama financiero en la jubilación. Y la mejor manera de hacerlo es nunca gastar sus contribuciones HSA durante sus años de trabajo y pagar en efectivo de su bolsillo por sus facturas médicas. En otras palabras, piense en sus contribuciones HSA de la misma manera que piensa en sus contribuciones a cualquier otra cuenta de jubilación: intocable hasta que se jubile. Recuerde, el IRS no requiere que tome distribuciones de su HSA en cualquier año, antes o durante la jubilación.

Si absolutamente debe gastar algunas de sus contribuciones antes de la jubilación, asegúrese de gastarlas en gastos médicos calificados. Estas distribuciones no son imponibles. Si se ve obligado a gastar el dinero en cualquier otra cosa antes de los 65 años, pagará una multa del 20% y también pagará el impuesto sobre la renta de esos fondos.

Invierta sus contribuciones sabiamente

La clave para maximizar sus contribuciones no gastadas, por supuesto, es invertirlas sabiamente. Su estrategia de inversión debe ser similar a la que está utilizando para sus otros activos de jubilación, como un plan 401 (k) o una RA. Al decidir cómo invertir sus activos de HSA, asegúrese de considerar su cartera como un todo para que su estrategia general de diversificación y su perfil de riesgo estén donde usted quiere (consulte Planificación de la jubilación: Asignación y asignación de activos ) .

Es posible que su empleador le facilite abrir una HSA con un administrador en particular, pero la elección de dónde colocar su dinero es suya. Una HSA no es tan restrictiva como una 401 (k); es más como una IRA. Debido a que algunos administradores solo le permiten depositar su dinero en una cuenta de ahorros, donde apenas gana intereses, asegúrese de buscar un plan con opciones de inversión de alta calidad y bajo costo, como los fondos Vanguard o Fidelity.

¿Cuánto podría terminar?

Hagamos algunas matemáticas sencillas para ver cuán generosamente puede ser rentable esta estrategia de ahorro e inversión de HSA. Utilizaremos algo parecido al mejor escenario y digamos que actualmente tiene 21 años, hace la contribución máxima permitida todos los años a un plan exclusivo y contribuye cada año hasta los 65 años. Asumiremos que invierta todas sus contribuciones y reinvierta automáticamente todas sus devoluciones en la bolsa de valores, obteniendo una rentabilidad anual promedio del 8%, y que su plan no tenga tarifas. Al retirarse, su HSA tendría más de $ 1. 2 millones.

¿Qué tal una estimación más conservadora? Supongamos que ahora tiene 40 años y solo ingresa $ 100 por mes hasta que cumpla 65 años, con un rendimiento anual promedio de 3%.Todavía terminarías con casi $ 45,000 por jubilación. Pruebe una calculadora de HSA en línea para jugar con los números para su propia situación.

Maximice los activos de su HSA en el momento de la jubilación

Estas son algunas opciones para usar sus contribuciones de HSA acumuladas y los rendimientos de la inversión en la jubilación. Recuerde, las distribuciones para gastos médicos calificados no son imponibles, por lo que desea utilizar el dinero exclusivamente para esos gastos si es posible. No se requieren distribuciones mínimas, por lo que puede mantener el dinero invertido hasta que lo necesite.

Si necesita usar las distribuciones para otro fin, estarán sujetos a impuestos. Sin embargo, después de los 65 años, no deberá pagar la multa del 20%. Usar los activos de la HSA para fines distintos a los gastos médicos calificados generalmente es menos perjudicial para sus finanzas una vez que haya alcanzado la edad de jubilación porque puede estar en una categoría impositiva menor si ha dejado de trabajar, ha reducido sus horas o ha cambiado de trabajo. De esta manera, una HSA es efectivamente la misma que una 401 (k) o cualquier otra cuenta de jubilación, con una diferencia clave: no es necesario comenzar a retirar el dinero a los 70 años. 5. Así que no tiene que preocuparse acerca de ahorrar demasiado en su HSA y no poder usarlo de manera efectiva .

Retiros: todo está en el calendario

Al esperar el mayor tiempo posible para gastar los activos de su HSA, maximiza sus posibles rendimientos de inversión y obtenga la mayor cantidad de dinero posible para trabajar. También querrá considerar las fluctuaciones del mercado cuando tome distribuciones, de la misma manera que lo haría al tomar distribuciones desde cualquier cuenta de inversión. Obviamente, desea evitar vender inversiones con pérdidas para pagar los gastos médicos.

Elija un Beneficiario

Cuando abra su HSA, se le pedirá que designe un beneficiario al que le corresponderán los fondos que aún estén en la cuenta después de su fallecimiento. La mejor persona para elegir es su cónyuge porque él o ella puede heredar el saldo libre de impuestos. (Sin embargo, al igual que con cualquier inversión con un beneficiario, debe revisar sus designaciones ocasionalmente porque la muerte, el divorcio u otros cambios de vida pueden alterar sus elecciones). Cualquier otra persona que deje su HSA estará sujeta a impuestos en la feria del plan valor de mercado cuando lo heredan. El administrador de su plan tendrá un formulario de designación de beneficiario que puede completar para formalizar su elección. (Consulte Por qué su testamento debe nombrar a los beneficiarios designados y Errores al designar un beneficiario de jubilación .)

Pagar primas de seguro de atención médica y de atención a largo plazo en jubilación

> Algunos gastos médicos calificados comunes que puede utilizar para pagar su saldo HSA durante la jubilación incluyen lentes de contacto, limpieza dental, empastes dentales, exámenes oculares, anteojos, audífonos, facturas hospitalarias, medicamentos recetados, terapia, sillas de ruedas y X- rayos. También puede usar su saldo de HSA para pagar la atención de enfermería en el hogar, los honorarios de la comunidad de jubilación por cuidado de por vida, servicios de cuidado a largo plazo, tarifas de cuidado de ancianos y comidas y alojamiento que son necesarios mientras obtiene atención médica fuera de su hogar.Incluso puede usar su HSA para las modificaciones que hacen que su hogar sea más fácil de usar a medida que envejece, como las rampas de entrada y salida, las barras de sujeción y los pasamanos. "Usar dinero de HSA para pagar los gastos médicos y el seguro de cuidado a largo plazo en el momento de la jubilación es un gran beneficio para los inversionistas dada la exención de impuestos sobre cualquier retiro realizado para financiar. En otras palabras, es la forma más rentable de financiar esos gastos porque proporcionan a los inversores el mayor valor después de impuestos ", dice Hebner. (Consulte

20 Gastos médicos que no sabía que podía deducir y la publicación 502 del IRS, Gastos médicos y dentales.) Además, tenga en cuenta que existen limitaciones sobre cuánto puede pagar sin impuestos a largo plazo. seguro de cuidado basado en su edad. Haga clic aquí para mas información. Reembolso por gastos anteriores

Una HSA no requiere que realice una distribución para reembolsarse en el mismo año en que incurre en un gasto médico en particular. La principal limitación es que no puede usar un saldo de HSA para reembolsarse los gastos médicos en los que incurrió antes de establecer la cuenta. Así que guarde sus recibos de todos los gastos de atención médica que pague de su bolsillo después de establecer su HSA. Si en sus últimos años se encuentra con más dinero en su HSA de lo que sabe con qué hacer, puede usar su saldo HSA para reembolsarse los gastos anteriores.

Advertencias

Las estrategias descritas en este artículo se basan en la legislación tributaria federal. La mayoría de los estados siguen la ley tributaria federal cuando se trata de HSA, pero la suya no. En el momento de escribir este informe, Alabama, California y Nueva Jersey gravan las contribuciones de HSA, y New Hampshire y Tennessee gravan las ganancias de HSA. Sin embargo, incluso si vive en un estado que grava a las HSA, seguirá recibiendo los beneficios fiscales federales. En algunos estados, las facturas se han presentado, pero no se han aprobado, para cambiar la legislación fiscal para que coincida con el tratamiento federal de las HSA. La imposición de estos planes podría cambiar en el futuro a nivel estatal o federal. Los planes podrían incluso eliminarse por completo, pero si eso sucede, probablemente los veamos protegidos para titulares de cuentas existentes, como fue el caso con Archer MSAs.

The Bottom Line

Una cuenta de ahorros de salud, disponible para los consumidores que eligen un plan de salud de deducible alto, ha sido pasada por alto como una herramienta de inversión, pero con su triple ventaja de impuestos, proporciona una excelente manera de ahorrar, invierta y tome distribuciones sin pagar impuestos. La próxima vez que elija un plan de seguro de salud, analice de cerca si un plan de salud de deducible alto podría funcionar para usted. Si es así, abra una HSA y comience a contribuir tan pronto como sea elegible. Al maximizar sus aportes, invirtiéndolos y dejando el saldo intacto hasta la jubilación, generará una adición significativa a sus otras opciones de jubilación. (Para la lectura relacionada, vea

Olvide 401 (k) s: Ponga su próximo dólar de ahorros aquí .)