El presidente electo Donald Trump ha manifestado su intención de derogar la Ley de Asistencia Asequible y reemplazarla por un sistema de mercado libre, y uno de los principios de su plan podría incluir expandir el uso de Cuentas de Ahorro para la Salud (HSA ) Estas cuentas permiten a los contribuyentes hacer contribuciones deducibles de impuestos que pueden usar para pagar los costos de atención médica. El dinero en la cuenta crece libre de impuestos siempre que los retiros se utilicen para pagar gastos médicos calificados y los propietarios de cuentas comiencen a obtener ingresos de ellos a los 65 años. Estas cuentas generalmente se combinan con una póliza de seguro de salud de deducible alto que brinda con una protección bastante completa.

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Posibles cambios

Trump y los republicanos quieren hacer dos cambios importantes en las HSA que los hagan más accesibles para los estadounidenses. A Trump le gustaría hacer que sea más fácil pasarlo a los herederos, y otros republicanos quieren aumentar sus límites de contribución hasta casi duplicar su nivel actual. Los ahorradores actualmente tienen alrededor de $ 35 mil millones en 18 millones de estas cuentas. Los niveles deducibles actuales para estas cuentas son de al menos $ 1, 300 para solteros y $ 2, 600 para familias. El máximo posible de costos de desembolso directo para estos planes es de $ 6, 550 para solteros y $ 13, 100 para las familias. Los propietarios de cuentas individuales pueden contribuir hasta $ 3, 400 en 2017 y las familias pueden contribuir hasta $ 6, 750. Los titulares de cuentas que tienen al menos 55 años pueden contribuir $ 1, 000 adicionales. (Para obtener más información, consulte: Pros y Contras de una Cuenta de Ahorros de Salud .)

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A Trump le gustaría que las Cuentas de ahorro de salud sean más portátiles al eximirlas de los ingresos del beneficiario en el momento de la herencia. Según la ley actual, una HSA que se hereda de un cónyuge es libre de impuestos, pero se contará como ingreso imponible si el beneficiario es alguien que no sea un cónyuge. El presidente de la Cámara, Paul Ryan, y otros republicanos también quieren aumentar los límites de contribución para que coincidan con los límites máximos de gastos de bolsillo. Si esto sucede el próximo año, entonces los límites de contribución subirían a $ 6, 550 para solteros y $ 13, 100 para familias. También quieren permitir que los cónyuges realicen contribuciones de actualización a estas cuentas, e infundir una disposición que permita a los titulares de cuentas pagar los gastos médicos calificados que se incurren antes de que la HSA haya sido establecida para ser reembolsada por una HSA, siempre que El titular de la cuenta establece la cuenta dentro de los 60 días.

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Otra forma en que Trump y los republicanos podrían estimular a los inversores a abrir HSA sería a partir de la derogación de Cadillac Tax, una de las disposiciones clave de la Ley de Asistencia Asequible. Esta disposición impondrá un impuesto indirecto del 40% sobre todos los planes de salud de alto costo y está programado para entrar en vigencia en 2020. Pero el Congreso ha estado dividido sobre este impuesto y votó el año pasado para suspender el impuesto por dos años más.

Michael Trilli, consultor sénior de la firma consultora de servicios financieros Aite Group, dijo a CNBC que "el impuesto Cadillac del empleador podría ser abolido inmediatamente y propulsaría las HSA. Las HSA pueden ser una fuerza bipartidista que genere mejores resultados para todos". Continuó diciendo que, si bien las HSA se han convertido en beneficios populares para los empleadores, son mucho menos utilizadas por aquellos a quienes sus empleadores no les ofrecen esta cuenta. Él prevé que una posible solución a este dilema serían subsidios gubernamentales similares a los que ofrecen los empleadores, lo que podría alentar a las personas a abrir y usar estas cuentas y comenzar a financiarlas con su propio dinero. (Para obtener más información, consulte: Reglas para tener una cuenta de ahorros médicos (HSA . )

Es probable que el uso de HSA aumente sustancialmente en el futuro cercano. "Casi la mitad de los empleadores pueden ofrecer un plan de salud de deducible alto dentro de dos años ", dijo a CNBC William Ziebell, vicepresidente ejecutivo de la correduría de seguros Arthur J. Gallagher & Co. Basa su predicción en una encuesta de Gallager de más de 3,000 empleadores que se realizó en marzo. La encuesta reveló que aproximadamente un tercio de los empleadores ofrecen actualmente un plan compatible con HSA a sus empleados. Otro 15% dijo que lo más probable es que adopten estos planes para 2018.

Las HSA ofrecen una ventaja sobre las Cuentas de gastos flexibles (FSA) porque no existe una limitación de uso o pérdida. Fidelity Investments publicó recientemente un análisis de sus 500,000 HSA, diciendo que más del 75% de los propietarios de HSA en realidad retiró menos de lo que contribuyeron el año pasado y una cuarta parte de los titulares de cuentas no hizo retiros en absoluto.

Muchos empleadores alientan t Los empleados herederos pueden usar su proveedor de HSA preferido, pero los empleados que tienen un seguro de salud elegible de deducible alto son libres de elegir el proveedor que deseen. Sin embargo, muchos empleadores solo harán contribuciones equivalentes a la HSA si el empleado elige el proveedor preferido. Las HSA son portátiles y se pueden mover de un proveedor a otro. Los honorarios y las opciones de inversión son consideraciones clave para estas cuentas al igual que con las cuentas de jubilación.

The Bottom Line

Las cuentas de ahorros de salud pueden convertirse rápidamente en el vehículo de elección para el seguro de salud para muchos estadounidenses debido a sus ventajas fiscales y su versatilidad. Trump y los republicanos intentarán aprobar medidas que los hagan aún más atractivos. (Para obtener más información, consulte: Cómo usar su HSA para la jubilación. )