Las personas en los Estados Unidos obtienen un seguro de salud de una de dos maneras. Todos los empleadores de grupos grandes que emplean a 50 personas o más deben ofrecer seguro médico como resultado de la aprobación de la Ley de Cuidado de Salud Asequible (ACA) por la administración Obama en 2010. Junto a los mandatos grupales, la ACA creó intercambios individuales que requieren la participación de todos los estadounidenses que no son elegibles para pólizas grupales o no obtienen beneficios de salud de programas gubernamentales tales como Medicare o Medicaid.

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Seguro grupal

El ACA, conocido coloquialmente como Obamacare, requiere que todas las personas que trabajen 30 horas o más por semana en un período de medición designado sean elegibles para recibir cobertura de seguro de salud. Los beneficios ofrecidos a los empleados deben cumplir con la definición de valor mínimo de la ACA. Este valor se calcula actuarialmente y mide la riqueza de los beneficios, junto con las obligaciones de los miembros, como los copagos y los deducibles. El valor resultante debe estar entre 60 y 100%, con rangos más altos correspondientes a planes más valiosos.

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Asequibilidad

Además de ser valioso, los planes grupales deben cumplir con los mínimos de asequibilidad de la ACA. Las contribuciones de primas requeridas por los empleadores para la cobertura de un solo contrato no pueden exceder el 9. 66% de los salarios del empleado con el salario más bajo. Si un solo empleado que gana $ 20, 000 obtiene cobertura anualmente y se le exige que haga contribuciones, esos pagos de primas no pueden exceder $ 1, 932 por año. Es importante tener en cuenta que este cálculo solo se aplica al costo de la cobertura individual, incluso si el empleado obtiene un plan que cubre a los miembros de la familia.

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Cobertura esencial mínima

Una tercera medida que los grupos deben cumplir es una oferta de cobertura esencial mínima (MEC) para "sustancialmente todos" los empleados que cumplen con los requisitos de elegibilidad. MEC se define como planes que se ofrecen a través de un empleador, entidades gubernamentales y el mercado individual. Para cumplir sustancialmente con todos los requisitos, los empleadores deben hacer una oferta de cobertura al 95% de todos los empleados de tiempo completo.

Sanciones

El incumplimiento del valor mínimo de ACA y las pautas de asequibilidad pueden ser costosas para los empleadores. Existe una multa para los empleadores que no ofrecen cobertura que no cumple con los requisitos de accesibilidad o de valor mínimo. Conocida como la multa por "pagar o jugar", los empleadores reciben una multa de $ 3, 240 en 2016 por cada empleado de tiempo completo que obtiene cobertura y créditos tributarios de primas posteriores a través del mercado de intercambio individual. Eludir sustancialmente todo el estándar invita a multas de $ 2, 160 por incidente.

Seguro individual

La ACA también exige a los individuos que obtengan un seguro de salud.Los planes que se ofrecen a través del mercado cambiario se les asignan niveles de metal de valores actuariales de platino, oro, plata y bronce, con primas más altas, beneficios más altos y menos gastos de bolsillo en la marca de platino. A diferencia de las políticas grupales, los planes individuales se clasifican por edad, estado de fumador y ubicación geográfica. Los planes de grupo totalmente asegurados se califican sobre la experiencia de reclamos y las tarifas para planes de grupo autoasegurados se determinan actuarialmente, pero los grupos tienen discreción sobre las tasas y los niveles de contribución.

Créditos fiscales

Los intercambios federales y estatales ofrecen créditos impositivos superiores a los asegurados cuyos ingresos caen entre el 100 y el 400% del nivel federal de pobreza (FPL). Para una familia de cuatro, 400% del FPL fue de $ 95, 400 en 2015. Los suscriptores de salud grupal no reciben créditos tributarios federales pero, para atraer y retener empleados clave, la mayoría de los empleadores subsidian una gran parte de las primas cobradas por los transportistas o primas establecidas tasas equivalentes en el caso de grupos autofinanciados. Sin embargo, los grupos que utilizan una sección 125 del Servicio de Rentas Internas (IRS) o un plan de cafetería permiten que las contribuciones de primas se realicen con dólares antes de impuestos. Las primas de intercambio individual no son deducibles de impuestos a menos que, junto con otros gastos médicos y dentales, excedan el 10% del ingreso bruto ajustado.

Sanciones

Las sanciones también se aplican a las personas que permanecen sin seguro. En 2015, la multa fue de $ 325 por persona no asegurada, o el 2% del ingreso familiar por encima del umbral de presentación. Si bien a los empleadores se les solicitó que presentaran información sobre los empleados cubiertos en el Formulario 1095-C para 2015, solo se les pidió a las personas que se autoinformaran al declarar impuestos, sin que se requiera prueba de cobertura para el envío al IRS.