Una vez que finaliza la temporada de impuestos, eso no significa que tenga la posibilidad de hacer una corrección de última hora a las conversiones Roth IRA o que haya pasado un cambio de contribución. Dado que las conversiones y las contribuciones pueden tener un impacto significativo en la riqueza a largo y corto plazo, los asesores financieros y los contribuyentes pueden querer verificar sus números antes de la fecha límite, generalmente a mediados de octubre. Perder la fecha de octubre requeriría una decisión privada de carta difícil de obtener del Servicio de Impuestos Internos para revertir el error. (Para obtener más información, consulte: ¿Error? Cómo presentar una declaración de impuestos modificada .)

Escenarios comunes

El error más común es sobregolpear una cuenta Roth IRA excediendo los límites de ingresos brutos ajustados modificados. Si no se corrige, el contribuyente puede estar sujeto a una multa del 6%; esto puede resultar bastante costoso, dependiendo de la cantidad de capital invertido. Los asesores financieros pueden recaracterizar las contribuciones presentando el Formulario 1040X (así como también cualquier presentación estatal) y solicitando una transferencia del Roth IRA. (Para obtener más información, consulte: Ingresos brutos vs. Ingresos brutos ajustados vs. Ingresos brutos ajustados modificados .)

En el caso en que una persona pretende contribuir a una IRA Roth en lugar de una IRA tradicional, el enfoque es similar: las contribuciones se pueden recaracterizar al IRS y al IRA tradicional. Si el contribuyente no puede maximizar las contribuciones de Roth IRA durante un año determinado y el error pasa desapercibido hasta que se haya presentado el Formulario 1040X, el contribuyente puede deber impuestos adicionales sobre las contribuciones de Roth IRA al IRS. (Para la lectura relacionada, consulte: Documentos fiscales que siempre debe conservar .)

Los mayores cambios son necesarios al revertir o deshacer una conversión Roth IRA, que puede tener un impacto significativo en el resultado final del contribuyente. Muchas veces, un individuo puede querer deshacer una conversión si se da cuenta de una pérdida sustancial en el valor de su cuenta. Una IRA Roth requeriría que la persona pague impuestos sobre la cantidad total, mientras que una IRA tradicional le permitiría pagar impuestos solo sobre lo que queda en la cuenta. (Para obtener más información, consulte: Reasignación de su contribución IRA o conversión Roth .)

Reglas privadas

Los asesores financieros y los contribuyentes que no cumplan con la fecha límite de mediados de octubre pueden solicitar una carta privada del IRS para remediar el problema Si bien el IRS no está obligado a otorgar tales solicitudes en todos los casos, la agencia tiende a hacerlo cuando hubo un error de custodio o asesor; la excusa "olvidé" rara vez funciona. (Para obtener más información, consulte: Declaración de impuestos inexacta, ¿ahora qué? )

Las resoluciones de resolución de carta privada pueden tardar de seis meses a un año y podrían costar entre $ 500 y $ 10, 000, dependiendo del problema , de acuerdo con Bankrate.Y si bien es posible que las personas soliciten una resolución de carta privada por su cuenta, la mayoría de los expertos recomiendan consultar a un profesional de impuestos cuando se trata con el IRS debido al costo de los errores. En algunas estimaciones, el costo de las conversiones perdidas en el rango de $ 4,000. (Para obtener más información, consulte: The Simple Tax Math of Roth Converssions .)

Las reglas de carta privada deberían ser un último recurso debido al costo y el tiempo involucrados. En cambio, los asesores financieros deberían marcar sus calendarios y mantener conversaciones con los clientes mucho antes de mediados de octubre para acomodar las demoras por parte del cliente. Esta es la mejor manera de garantizar que se cumpla el plazo; si se omite, las resoluciones de cartas privadas son un remedio costoso que podría reflejar negativamente al asesor. (Para la lectura relacionada, consulte: Asesores: evite estos errores comunes .)

Conclusión

Incluso si el día fiscal ha llegado y se ha ido, los errores aún se pueden arreglar hasta mediados de octubre. Es posible que los asesores financieros quieran verificar la documentación del cliente para asegurarse de que las conversiones de IRA se hicieron a tiempo y las contribuciones se hicieron correctamente. Si no se abordan correctamente las inquietudes antes de la fecha de octubre podría obligar a los asesores y a sus clientes a solicitar una carta privada del IRS, un enfoque costoso y lento que podría dañar la relación entre el asesor y el cliente. (Para obtener más información, consulte: Haga estas 5 Resoluciones fiscales para el próximo 15 de abril .)