Durante los tiempos financieros turbulentos, cuando los despidos son desenfrenados, es importante contar con un plan financiero sólido para sobrellevar las incertidumbres. Es igualmente importante saber cuáles son sus opciones con respecto al plan de jubilación patrocinado por su empleador en caso de que lo suelten. Es probable que las opciones de renovación para las cuentas 401 (k) ya sean conocidas, pero este puede no ser el caso de las cuentas Roth 401 (k). Si su trabajo está en juego o está considerando un cambio de carrera, siga leyendo para ver las opciones para manejar su cuenta Roth 401 (k). (Para leer en segundo plano, ver Una mirada más cercana a la Roth 401 (k) .)

Contribuciones Roth e Ingreso Bruto

La Ley de Reconciliación de Crecimiento Económico y Alivio Fiscal de 2001 (EGTRRA) estipuló contribuciones Roth designadas que los planes 401 (k) y 403 (b) nuevos o existentes pueden aceptar. Esta nueva característica entró en vigencia para los años que comienzan en o después del 1 de enero de 2006. A diferencia de los aplazamientos a las cuentas tradicionales 401 (k), los aplazamientos a un Roth 401 (k) se realizan después de impuestos. En otras palabras, el monto de la contribución de Roth se incluye en el ingreso bruto de un individuo y, por lo tanto, se grava con el monto diferido como si el individuo realmente hubiera recibido el dinero.

Las opciones de vuelco para un Roth 401 (k) siguen las de un 401 (k) tradicional. Es decir, puede transferir los fondos a una IRA o a la nueva 401 (k) de un empleador. Así como la distribución de un 401 (k) tradicional se traslada a un IRA tradicional, la distribución de un Roth 401 (k) se transfiere a un Roth IRA. Si su nuevo empleador tiene una opción Roth 401 (k) y permite transferencias, también puede transferir el "viejo" Roth 401 (k) al "nuevo" Roth 401 (k).

La mejor manera de lograr una reinversión es de fideicomisario a fideicomisario. Esto garantiza una transacción sin interrupciones que el IRS no cuestionará más tarde en cuanto a si se realizó por el monto total o de manera oportuna. Sin embargo, si decide que le envíen los fondos en lugar de enviarlos directamente al nuevo fideicomisario, puede transferir la distribución completa a una cuenta Roth IRA dentro de los 60 días posteriores a la recepción. Sin embargo, si elige esta ruta, generalmente se requiere que el pagador retenga el 20%.

Problemas de distribuciones

¿Qué sucede, sin embargo, cuando desea tomar distribuciones del nuevo Roth 401 (k) o del Roth IRA que aloja los fondos de reinversión? En cuanto a las distribuciones del nuevo Roth 401 (k), eso depende del plan en sí mismo; el departamento de recursos humanos de su nuevo empleador debería ser capaz de ayudar con eso.

Las contribuciones de Roth IRA se pueden retirar en cualquier momento, libres de impuestos y sin penalidades, independientemente de la edad. Sin embargo, las reglas para la distribución de ganancias varían. Como ya sabrá, una distribución calificada de una IRA Roth es aquella que se realiza después de que se cumple la regla de cinco años y después de la edad de 59½, después de fallecimiento, como resultado de una discapacidad o de una primera compra de vivienda (se aplican límites).Estas distribuciones calificadas son libres de impuestos y multas. Las distribuciones no calificadas sujetas a impuestos a la renta son distribuciones de ganancias que no cumplen con la regla de retención de cinco años pero que se realizan después de la edad de 59½ años, debido a incapacidad, muerte o por un "evento de vida". Las distribuciones no calificadas sujetas tanto a impuestos sobre la renta como a multas son distribuciones de ganancias en las cuales estas excepciones no se han cumplido. Esto puede sonar relativamente simple, pero la regla de los cinco años puede ser complicada. (Para obtener más información, lea Distribuciones de activos, una consideración clave para jubilados .)

"Si realiza una distribución no calificada, los impuestos a la renta se aplicarán únicamente sobre las ganancias de sus contribuciones, pero un 10 % de penalidad se aplicará al monto total ", señala Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors, Inc., Irvine, California, y autor de" Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors ". < Si decide transferir los fondos de su antigua Roth 401 (k) a su nueva Roth 401 (k) mediante una transferencia de fiduciario a fideicomisario (también llamada reinversión directa), la cantidad de años en que se encontraban los fondos el plan anterior puede contar para el período de cinco años para distribuciones calificadas. Sin embargo, el empleador anterior debe comunicarse con el nuevo empleador acerca de la cantidad de contribuciones de los empleados y el primer año en que se hicieron. (Para otras consideraciones, vea

Cómo afectan los traslados de impuestos a su IRA .) Si un empleado hizo solo una transferencia parcial al nuevo Roth 401 (k), el nuevo informe adicional sería necesario. Roth 401 (k) y el período de cinco años comienza de nuevo. Es decir, no obtiene crédito por la cantidad de tiempo que los fondos estuvieron en su antiguo Roth 401 (k).

De Roth 401 (k) a IRA

Si la reinversión es para un Roth IRA, el período de mantenimiento dentro del Roth 401 (k) no se traslada. Es decir, si el cliente tiene una IRA Roth existente, una vez que la distribución Roth 401 (k) esté en la cuenta, tiene el mismo período de retención que los fondos Roth IRA. Supongamos, por ejemplo, que Roth IRA se abrió en 2000. Usted trabajó en su empresa entre 2006 y 2009 y luego lo dejó ir o lo dejó. Debido a que el Roth IRA en el que está transfiriendo los fondos ha existido por más de cinco años, la distribución completa incluida en el Roth IRA cumple con la regla de cinco años para distribuciones calificadas. Por otro lado, si no tenía una IRA Roth existente y tenía que establecer una para los fines de la reinversión, el período de cinco años comienza el año en que se abrió la cuenta Roth IRA, independientemente de cuánto tiempo haya estado contribuyendo a Roth. 401 (k).

The Bottom Line

El cambio de Roth 401 (k) a Roth IRA suele ser lo mejor, sobre todo porque las opciones dentro de un IRA suelen ser significativamente mayores y mejores que con un plan 401 (k) . "Con más frecuencia que no, las cuentas IRA individuales tienen más opciones que un 401 (k). Dependiendo del custodio, a veces sus opciones en un 401 (k) se limitan a fondos mutuos o algunos ETF diferentes frente a la posibilidad de invertir en una plétora de opciones [en una IRA] ", dice Carlos Dias Jr., administrador de riqueza, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Aunque generalmente no es aconsejable utilizar los fondos de jubilación, en tiempos desesperados, lo impensable puede convertirse en la única opción. La necesidad de estos fondos de jubilación debe considerarse antes de transferir el dinero a una cuenta IRA, especialmente si ya no existe uno, ya que comenzaría de nuevo el período de retención de cinco años. Antes de tomar una decisión, hable con su asesor fiscal o financiero sobre lo que puede ser mejor para usted. Una opción podría ser dejar el Roth 401 (k) en el plan de su empleador anterior, según las circunstancias y las reglas del plan.

¿Deberían los empleados que abandonan rodar más de 401 (k) o no? analiza el problema en profundidad.