Las revelaciones recientes sobre varios líderes mundiales y otras personas adineradas de los Documentos de Panamá filtrados han traído todo el asunto de las cuentas bancarias extraterritoriales, la inversión en paraísos fiscales alrededor del mundo y el uso de empresas ficticias en el Noticias. Los archivos filtrados vinieron de un despacho de abogados panameño, Mossack Fonseca. Entre los nombres famosos incluidos se encuentran el presidente ruso, Vladimir Putin, y el primer ministro británico, David Cameron. Si bien es probable que sus clientes no sean tan famosos como esta gente, pueden verse afectados por algunos de los problemas que salieron a la luz.

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Compañías Shell

Las compañías Shell tienen usos legítimos. Por ejemplo, en algunos países la tierra solo puede ser propiedad de ciudadanos de ese país o empresas locales. Un extranjero que desee comprar una casa en uno de estos países puede establecer allí una compañía fantasma con el único propósito de comprar la casa. También se pueden configurar en capas en varias jurisdicciones para ocultar la identidad de los propietarios o para lavar dinero. Son relativamente económicos y sencillos de configurar. (Para obtener más información, consulte: ¿Por qué Panamá se considera un paraíso fiscal? )

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El Departamento del Tesoro está ahora en camino de emitir una regla que se ha retrasado y que obligaría a los bancos a buscar las identidades de las personas que son los beneficiarios finales de las empresas ficticias. Esto es presumiblemente el resultado del alboroto sobre los Papeles de Panamá. Según un artículo reciente de CNBC, la norma, que es a través de la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN), probablemente solo requiera que los bancos y firmas de corretaje soliciten información de los clientes con respecto a los beneficiarios finales, pero no les pidan que verifiquen esa información.

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De hecho, no hay forma de que los bancos verifiquen tal información, según Rob Rowe, abogado de la Asociación de Banqueros de los Estados Unidos. La ABA está "mirando para ver qué pasa con los papeles de Panamá", dijo a CNBC. "Ese siempre ha sido el problema. Los bancos pueden recopilar información, pero actualmente no hay ningún mecanismo para verificarla o mantenerla actualizada, sin preguntarle a la empresa". él agregó. (Para obtener más información, consulte: Papeles de Panamá revelan los secretos del dinero sucio .)

Cuentas bancarias extraterritoriales

Las cuentas bancarias extraterritoriales pueden ser utilizadas por los ricos por razones legítimas, como protección de activos o para facilitar en la gestión de ciertas tenencias de inversión. Estas cuentas pueden tener un estigma debido a algunos usos ilegales de ellas, como un conducto para la evasión de impuestos. Algunas ubicaciones en el extranjero tienen normas de información laxas que facilitan la ocultación de las tenencias y los ingresos de las autoridades en el país de origen del inversor. Los inversores atrapados tratando de ocultar estas cuentas y las ganancias de la inversión o las ganancias de la compañía vinculados a ellos pueden enfrentar algunas penas duras para su país de origen.

Paraísos fiscales

Mientras Mossack Fonseca tiene su sede en Panamá, según un artículo de CNN Money, "… han incorporado decenas de miles de compañías en Seychelles, un archipiélago del Océano Índico a menudo descrito como un paraíso fiscal. "Los paraísos fiscales son países que atraen a inversionistas y empresas con tasas impositivas más bajas y, a menudo, requisitos de informes algo laxos. (Para obtener más información, consulte: Papeles de Panamá: los 10 principales bancos para empresas extraterritoriales .)

U. Los ciudadanos de S. están obligados a declarar todos los ingresos y pagar impuestos independientemente del lugar en el mundo en que se obtengan. También están obligados a informar los activos en cuentas supervisadas. De lo contrario, conlleva fuertes sanciones. Estas multas oscilan entre el 50% del saldo no declarado en estas cuentas o $ 100, 000 por cada año en el que no presente la documentación requerida. Esto es adicional a cualquier otra acción de cumplimiento del IRS.

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Además, los EE. UU. Intentan promulgar la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FACTA). Según esta ley, los EE. UU. Llegaron a acuerdos con alrededor de 100 países en virtud de los cuales sus bancos informarían sobre cualquier cuenta en poder de los contribuyentes estadounidenses en esos países. (Para obtener más información, consulte: Papeles de Panamá Sugerencia del iceberg: el Congreso ayuda a Tributos fiscales y terroristas. )

Papeles de Panamá

Si bien la publicidad que rodea a los Papeles de Panamá podría generar nuevas reglas o leyes para ser promulgado que podría dificultar el almacenamiento de dinero en cuentas en el exterior o empresas ficticias, los ricos aún encontrarán la manera de hacerlo de alguna manera. Los ciudadanos estadounidenses que tienen razones legítimas para abrir una cuenta en el extranjero o crear una empresa offshore pueden encontrarse con barreras adicionales, incluso cuando lo hacen por razones legítimas, como comprar propiedades en un país extranjero donde pueden optar por gastar algunas o todas sus propiedades. tiempo durante la jubilación

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The Bottom Line

Los papeles de Panamá han puesto el centro de atención en el mundo de las cuentas bancarias extraterritoriales, compañías ficticias y paraísos fiscales. A menudo, hay motivos válidos para que un cliente tenga una cuenta o empresa en el exterior. Como su asesor financiero, usted puede o no estar bien versado en este tipo de acuerdos. Si hay un propósito válido, sería aconsejable que trabajes con tu cliente para retener asesores legales y legales con conocimiento para asegurarte de que todos los arreglos se realicen de forma correcta y legal. Los EE. UU. Se han centrado en captar ciudadanos que usan cuentas extraterritoriales para eludir impuestos y ni usted ni sus clientes quieren quedar atrapados en esta red, incluso sin intención. (Para más información, consulte: Los 10 mejores paraísos fiscales del Caribe .)

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