Su información fiscal es privada. El Servicio de Impuestos Internos solo puede compartirlo con un tercero si usted lo autoriza. La autorización para compartir información y permitir que alguien trate con el IRS en su nombre se realiza en el Formulario 2848, Poder notarial y Declaración de representante. Comprenda qué puede y qué no puede hacer la firma de este formulario.

¿Qué, exactamente, autoriza el formulario?

El Formulario de firma 2848 le da a su agente, un CPA, abogado u otra persona designada como su agente, autoridad para tomar ciertas medidas en su nombre:

• Recibir información fiscal confidencial

• Realizar actos que usted puede hacerlo (por ejemplo, firmar un acuerdo con el IRS con respecto a los impuestos, en las declaraciones especificadas en el Formulario 2848).

• Firme una declaración de impuestos en situaciones limitadas: si padece una enfermedad o lesión o está continuamente fuera de los EE. UU. Durante al menos 60 días antes de la fecha en que se debe presentar una declaración. En cualquier otra circunstancia (por ejemplo, si está de vacaciones en los EE. UU. Antes y después de preparar su declaración y debe presentarse), debe enviar una solicitud por escrito al IRS para obtener el permiso de alguien (por ejemplo, el preparador) para firma tu devolución.

El formulario no es una concesión general de la autoridad para hacer todo lo fiscal en su nombre. Por ejemplo, su agente no puede:

• Aprobar o negociar un cheque de reembolso, ni pedir que un reembolso se deposite electrónicamente en la cuenta del agente.

• Sustituye a otro agente. Sin embargo, puedes autorizar específicamente esto.

Si quiere que alguien simplemente vea su información fiscal pero no quiera autorizarlo a que lo represente ante el IRS (por ejemplo, en una auditoría), puede firmar el Formulario 8821, Autorización de información tributaria .

Completar el formulario

Para que el Formulario 2848 sea efectivo, debe especificar el formulario de impuestos y el año para el que otorga la autorización. Esto incluye:

• Descripción del asunto (por ejemplo, impuestos sobre la renta)

• Número de formulario fiscal (por ejemplo, 1040). Decir "todas las formas" no es suficiente.

• año o período de aplicabilidad (p .ej., 2014). Decir "todos los años" o "todos los períodos" no es suficiente.

También debe proporcionar información sobre su agente / representante:

• Nombre, dirección, número de teléfono y número de fax

• Número PTIN, que es un número de identificación fiscal que debe ser renovado por CPA, abogados, inscritos agente y preparadores pagados anualmente.

• Número de CAF, que es un Archivo de Autorización Centralizado que el IRS usa para identificar al representante. Es un número de nueve dígitos asignado por el IRS la primera vez que se envía una autorización de un tercero, como el Formulario 2848. Si esta es la primera designación de su agente como representante, no habrá ningún número de CAF para ingresar.

Tienes que firmar el formulario.Si presentó una declaración conjunta y cada cónyuge quiere otorgar autoridad, cada uno debe presentar un Formulario 2848 por separado para designar a un representante. No tiene que usar el mismo representante.

Uso de un poder sustituto

Si tiene su propio formulario de poder notarial (que no es del IRS) que ha firmado para otorgar a un agente varios poderes para actuar en su nombre, puede > ser utilizado en lugar de la Forma 2848 bajo condiciones específicas. Su poder notarial (POA) debe: Autorizar a su agente para actuar en asuntos tributarios. Si el POA es una concesión general de autoridad, no se necesita ninguna autorización específica en materia de impuestos, pero el POA no puede restringir las acciones de su agente en materia de impuestos.

• Contiene

• todos la información requerida en la forma del gobierno. Alternativamente, su agente, actuando bajo su propio formulario de poder legal, puede firmar el Formulario 2848 en su nombre.

Revocación de un poder notarial

Si desea cambiar de agente (por ejemplo, si contrata un nuevo CPA porque no está satisfecho con la representación del CPA a quien le dio originalmente la autorización), debe completar un nuevo Formulario 2848. Al presentar un formulario para un nuevo agente se revoca automáticamente un POA anterior siempre que el agente anterior esté en el sistema CAF (es por eso que el número es importante).

El Formulario de Presentación 2848 no revoca la autorización para ver la información tributaria que entregó al presentar el Formulario 8821.

Si simplemente agrega un nuevo POA y no revoca uno anterior, debe indicarlo marcando la casilla en línea 6 en el Formulario 2848. Adjunte también una copia del antiguo Formulario 2848 con el nuevo formulario.

(Para la lectura relacionada, vea

Poder notarial: ¿lo necesita? ) The Bottom Line

Si desea que alguien interactúe con el IRS en su nombre, tome la decisión formal. acción necesaria para otorgar autoridad para este propósito. Complete el Formulario 2848 y preséntelo al IRS (la dirección se encuentra en las instrucciones del formulario).

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El propósito del formulario 1040 del IRS y El propósito del formulario 5498 del IRS.