Los objetivos de planificación patrimonial para las personas de alto patrimonio incluyen la protección de herencias para los herederos, la minimización de los impuestos al patrimonio, evitar el proceso de sucesión y el nombramiento del fideicomisario correcto. La siguiente información debe verse como un punto de partida para elegir al abogado de planificación patrimonial adecuado. Desafortunadamente, algunos no están actuando en el mejor interés de sus clientes. A veces optarán por una ruta que les proporcione la mayor oportunidad de ingresos, no lo que reducirá los costos y garantizará que los activos terminen en las manos correctas.

Minimizar los impuestos sobre el patrimonio

Esta es una categoría amplia que se puede dividir en impuestos sobre la renta, impuestos sobre donaciones, impuestos sobre la herencia y sobre la generación de impuestos. Cuando excluye impuestos sobre la renta de esta lista, el grupo restante de tres se conoce como impuestos a la transferencia de riqueza. Para cada tipo de impuesto dentro de ese grupo, los impuestos federales representan el 35% del valor de lo que se está midiendo. También hay lo que se llama un crédito unificado, que se refiere a una exención de impuestos de hasta $ 5 millones. (Para obtener más información, consulte: ¿Qué son los impuestos de regalo? )

Por ejemplo, con los impuestos de regalo hay un impuesto del 35% del valor del regalo, pero los primeros $ 5 millones no están sujetos a impuestos gracias a la exención de impuestos de por vida. También puede ofrecer obsequios de hasta $ 14,000 por año por persona (a tantas personas como desee) sin tener que pagar impuestos. Estos se llaman regalos anuales de exclusión. No cuentan para la exención del impuesto de donación de por vida de $ 5 millones.

Las mismas reglas se aplican a los impuestos sobre sucesiones, pero la exención del impuesto sobre bienes inmuebles de $ 5 millones se reduce por el valor de los obsequios que ha otorgado a lo largo de su vida. Por ejemplo, si dio $ 3 millones en regalos usando la exención de impuesto de donación de por vida, entonces su exención de impuestos sucesorios ahora será de $ 2 millones en lugar de $ 5 millones. (Para obtener más información, consulte: 4 formas de minimizar los impuestos sobre el patrimonio .)

Los impuestos por transferencia que saltan la generación se pagan cada vez que le das propiedad a un hijo o bisnieto. Una vez más, los impuestos pagados se basan en el 35% del valor de los obsequios y existe una exención de impuestos de hasta $ 5 millones. En caso de que se lo pregunte, este impuesto existe para que los otorgantes (creadores de un fideicomiso) no pasen por alto a la próxima generación a fin de evitar obligaciones tributarias.

Para todos los impuestos anteriores, es posible que su estado también imponga impuestos. Consulte con su estado para averiguarlo.

Planificación de incapacitación

Si trabajó toda su vida para ahorrar para la jubilación y para pasar una herencia, pero esa herencia se arruinó, usted estaría furioso. Evitemos esa situación. En caso de que quede incapacitado (accidente, enfermedad, envejecimiento) durante su vida, quiere asegurarse de que: (Para obtener más información, consulte: ¿Puede confiar en su fiduciario? )

• Cuidar a personas dependientes
• Designar un fideicomisario
• Garantizar la gestión ordenada de su propiedad
• Especificar el tratamiento al final de su vida si está en estado vegetativo permanente

Para lograr esto objetivos, deberá asegurarse de que se tomen ciertos pasos.

Designar un poder notarial duradero para:

• Administrar sus cuentas bancarias
• Comprar y vender propiedades
• Administrar otros activos
• Abrir su correo

Designar un Poder notarial para atención médica a: > Determinar el tratamiento médico (incluida la selección del médico y el hospital)

• Determinar la atención a largo plazo
• Determinar cursos específicos de tratamiento
• Designar una Ley de Portabilidad y Responsabilidad del Seguro Médico

(HIPAA) : Acceda a su información médica protegida

• Complete un testamento en vida para:

Indique si desea eliminar un tubo de alimentación

• Detenga el tratamiento para permitir una muerte natural
• Cree un fideicomiso revocable para:

Designar un administrador sucesor

• Crear una declaración de tutela para:

Determinar quién se encargará de los menores que son menores de edad

• Evitar la sucesión testamentaria

Como se indicó en la introducción, muchos abogados de planificación patrimonial liderarán hacia una voluntad tradicional. ¿Por qué? Porque se beneficiarán más de lo que ganarían si tuvieras un fideicomiso en vida. Tenga cuidado con los abogados de planificación patrimonial que tratan de venderle con la idea de que un fideicomiso en vida es más caro y, por lo tanto, no es una opción mejor que un testamento. Un fideicomiso activo es más costoso por adelantado, pero no a largo plazo. Si desea evitar costos financieros y de tiempo innecesarios, debe evitar el proceso de legalización. (Para obtener más información, consulte:

¿Debería poner su fe en una confianza? ) Para lograr este objetivo, simplemente debe optar por un fideicomiso en vida. Como es un fideicomiso, no todo estará a su nombre, lo que significa que puede eludir la sucesión. A pesar de que no todo esté a su nombre, aún tendrá el control de sus activos mientras esté vivo (puede designar un sucesor en caso de incapacitación).

Un fideicomiso en vida también ofrece otras ventajas. Si se trata de un fideicomiso revocable, puede modificarse, modificarse o revocarse en cualquier momento. Un fideicomiso revocable también califica como un fideicomiso otorgante, que le permitirá mover activos dentro y fuera del fideicomiso sin pagar impuestos. (Para obtener más información, consulte:

Cómo establecer un fideicomiso en vida revocable .) Si le preocupa cómo un posible beneficiario se comportará con su herencia, puede establecer limitaciones. Por ejemplo, puede establecer una limitación de que el beneficiario solo podrá usar la herencia para fines educativos o de salud. También puede designar a un administrador independiente que deberá aprobar todas las distribuciones.

Para garantizar que sus activos terminen en las manos correctas, asegúrese de crear un fideicomiso especialmente diseñado donde las acciones del fideicomiso permanecerán en el nombre del fideicomiso y se transferirán a cada heredero cuando usted fallezca. Esto impedirá que un cónyuge transfiera bienes a sus hijos de un matrimonio anterior.También impedirá que ese cónyuge transfiera activos a un nuevo cónyuge. Además, este tipo de fideicomiso protegerá a sus herederos de los acreedores y la quiebra. (Para obtener más información, consulte:

3 secretos que no sabía sobre planificación patrimonial .) Conclusión

Ahora ya sabe lo básico sobre cómo minimizar los impuestos a las sucesiones, planifique el evento de incapacitación, evite el proceso de sucesión y proteja a sus beneficiarios previstos de intenciones inmorales. Esta información debería ser útil al contratar a un abogado de planificación patrimonial.