En algún lugar entre una corporación y una sociedad miente la compañía de responsabilidad limitada (LLC). Esta entidad legal híbrida es beneficiosa no solo para los propietarios de pequeñas empresas, sino que también es una herramienta poderosa para la planificación patrimonial. Si desea transferir activos a sus hijos, nietos u otros miembros de la familia, pero le preocupan los impuestos sobre donaciones o la carga de los impuestos sucesorios que sus beneficiarios adeudarán a su paso, una LLC puede ayudarlo a controlar y proteger los activos durante su vida, mantenga activos en la familia y reducir los impuestos que usted o los miembros de su familia deben.

¿Qué es una LLC?

Una LLC es una entidad legal reconocida en los 50 estados, aunque cada estado tiene sus propias reglamentaciones que rigen la formación, ejecución e imposición de la compañía. Al igual que una corporación, los propietarios de LLC (llamados miembros) están protegidos de la responsabilidad personal en caso de deudas, demandas u otras reclamaciones, protegiendo así los bienes personales, como el hogar, el automóvil, la cuenta bancaria personal o la inversión. A diferencia de una corporación, los miembros de LLC pueden administrar la LLC de la manera que quieran, y están sujetos a menos regulaciones y formalidades estatales que una corporación. Al igual que una asociación, los miembros de una LLC informan las ganancias y pérdidas de las empresas en su declaración de impuestos personales, en lugar de que la LLC misma esté gravada como una entidad comercial.

¿Por qué querría una LLC para planificación patrimonial?

Has trabajado duro para ganar tu riqueza, y probablemente quieras tanto como puedas para permanecer en tu familia una vez que te hayas ido. Establecer una LLC familiar con sus hijos le permite reducir de manera efectiva no solo los impuestos al patrimonio que sus hijos deberán abonar por su herencia, sino que también le permite distribuir esa herencia a sus hijos, durante su vida, sin ser golpeado tan duramente por sus hijos. impuestos de regalo. Todo esto al tiempo que proporciona la capacidad de mantener el control de sus activos. Es un ganar-ganar para usted y sus hijos.

Si intenta evitar los impuestos sobre sucesiones, es importante tener en cuenta que a partir de 2014, el temido impuesto sobre bienes inmuebles del 40% solo entrará en vigencia si el patrimonio de una persona está valorado en más de $ 5,340,000. valen menos que esto se consideran exentos del impuesto. Los impuestos sobre donaciones, sin embargo, entran en vigencia después de que $ 14,000 se transfieran en un solo año si no están casados, $ 28,000 si están casados. Este total se restablece cada año, y los impuestos son adeudados por la persona que da en lugar de recibir la cantidad. Este límite se aplica por destinatario, por lo que dar $ 13, 999 a cada uno de sus 3 hijos y 5 nietos no incurrirá en impuestos de regalo. También tenga en cuenta que si excede el límite anual de exclusión de impuestos de regalo de $ 14,000, hay un límite de por vida de $ 5, 340,000, luego del cual el impuesto sobre donaciones se convierte en 40% también.Cada monto otorgado por encima del límite de $ 14,000 se deduce de su límite de vida, acercándolo a la tasa de impuesto del 40%. Teniendo esto en cuenta, los beneficios de transferir riqueza entre los miembros de la familia con el uso de una LLC comienzan a ser más atractivos.

¿Cómo funciona una LLC familiar?

En una LLC familiar, los padres mantienen la administración de la LLC, con hijos o nietos que tienen acciones en los activos de la LLC, pero que no tienen los derechos de administración o voto. Esto les permite a los padres comprar, vender, intercambiar o distribuir los activos de la LLC, mientras que a los otros miembros se les restringe la capacidad de vender sus acciones LLC, retirarse de la compañía o transferir su membresía a la compañía. De esta manera, los padres mantienen el control sobre los activos y pueden protegerlos de las decisiones financieras tomadas por los miembros más jóvenes.

Después de haber establecido su LLC familiar de acuerdo con el proceso legal de su estado, puede comenzar a transferir activos. A continuación, decide cómo traducir el valor de mercado de esos activos en unidades de valor LLC, de forma similar a las acciones en una corporación. Ahora puede transferir la propiedad de sus unidades LLC a sus hijos o nietos como mejor le parezca. Aquí es donde los beneficios tributarios realmente entran en juego: si usted es el gerente en funciones de la LLC y sus hijos son miembros no administradores, entonces el valor de las unidades transferidas a ellos puede descontarse bastante, a menudo hasta el 40% de su valor de mercado. Este descuento se basa en el hecho de que sin derechos de gestión, las unidades LLC se vuelven menos comercializables. Ahora su descendencia puede recibir un adelanto de su herencia, pero a una carga impositiva menor de la que de otro modo tendrían que haber pagado en sus impuestos sobre la renta personal, y el valor total de su patrimonio se reduce, lo que resulta en una eventualmente menor impuesto al patrimonio cuando fallezca.

La posibilidad de descontar el valor de las unidades transferidas a sus hijos también le permite otorgarles obsequios de unidades LLC con descuento, superando así el límite actual de obsequios de $ 14,000 sin tener que pagar un impuesto sobre donaciones. Por ejemplo, si desea regalar a uno de sus hijos acciones no administradas de unidades de LLC que tienen un valor de $ 1, 000 cada una, puede aplicar un descuento del 40% al valor (reduciendo el valor de cada unidad a $ 600). Ahora, en lugar de transferir 14 acciones antes de tener que pagar un impuesto sobre donaciones, puede transferir 23 acciones. De esta manera, puede dar obsequios significativos sin impuestos sobre obsequios, todo mientras reduce el valor de su patrimonio y reduce el eventual impuesto sobre sucesiones que enfrentarán sus herederos.

Entonces, ¿qué puedo transferir a una LLC?

Puede transferir casi cualquier activo a una LLC, y luego pasar esos activos a sus hijos y nietos. Los activos típicos incluyen:

• Efectivo - puede transferir dinero de sus cuentas bancarias personales a la LLC, luego distribuirlo entre los miembros de la LLC.
• Propiedad : puede transferir el título de propiedad y las estructuras construidas en ese terreno a su LLC. Consulte con cualquier titular de la hipoteca antes de dicha transferencia, sin embargo, ya que es posible que necesite su aprobación.
• Bienes personales : puede transferir la propiedad de automóviles, acciones, metales preciosos, obras de arte u otras pertenencias importantes a su LLC.

Conclusión

Una LLC de propiedad familiar es una poderosa herramienta para administrar sus activos y transmitirlos a sus hijos. Puede mantener el control sobre su patrimonio al asignarse a usted mismo como el administrador de la LLC, mientras le proporciona beneficios impositivos significativos tanto a usted como a sus hijos. Debido a que la planificación patrimonial es muy compleja, y las regulaciones que gobiernan las LLC varían de estado a estado y evolucionan con el tiempo, siempre verifique con un asesor financiero antes de formalizar su plan LLC.