Los propietarios de pequeñas empresas tienden a centrarse en las operaciones cotidianas. Se consumen al garantizar que los productos y / o servicios se entreguen a los clientes y al identificar formas de crecer. Estos propietarios de negocios suelen ser personas muy motivadas, sin duda, pero muchos no se centran en sí mismos y en su propio futuro financiero, especialmente en la planificación de la jubilación. Aquí es donde el conocimiento y la habilidad de un asesor financiero pueden ser invaluables. (Para obtener más información, consulte: ¿Los propietarios de pequeñas empresas necesitan asesores financieros? )

En su función de asesor, puede ayudar a los propietarios de negocios a dar un paso atrás y observar el panorama general. Y puede ayudarlos a darse cuenta de que necesitan planear para que todo su arduo trabajo rinda frutos para ellos y para los miembros de su familia. La buena noticia es que hay muchas opciones de planes de jubilación que puede ofrecer a sus clientes propietarios de pequeñas empresas. (Para obtener más información, consulte: Planes que el propietario de una pequeña empresa puede establecer .)

SEP-IRA

La pensión simplificada para empleados es para propietarios de pequeñas empresas y personas que trabajan por cuenta propia (incluso para aquellos que emplean a otras personas). Puede ser utilizado por propietarios únicos, sociedades y corporaciones, y es fácil de establecer y mantener. Este plan también ofrece una gran flexibilidad porque se puede establecer y financiar para el año tributario anterior hasta la fecha en que se presente la declaración fiscal del negocio (incluidas las extensiones de presentación). (Para la lectura relacionada, consulte: Beneficios de un IRA simple .)

Todas las contribuciones a un SEP-IRA se realizan por el empleador y son deducibles como un gasto comercial. Los empleadores pueden contribuir hasta con el 25% de la compensación de un empleado, hasta un máximo de $ 53,000 para 2015. Los retiros del plan están disponibles en cualquier momento y generalmente están sujetos a impuestos sobre la renta; se puede imponer una multa del 10% por retiro anticipado si el participante del plan es menor de 59½. El SEP-IRA se puede transferir a una cuenta de retiro individual tradicional. (Para obtener más información, consulte: Cuentas IRA tradicionales: Introducción .)

Una desventaja evidente para SEP-IRA para propietarios de negocios con empleados es que la empresa debe contribuir con el mismo porcentaje de compensación para todos los empleados, y esto puede ponerse bastante caro. (Para obtener más información, consulte: SEP-IRA: Contribuciones .)

Solo 401 (k)

Un plan solo 401 (k), también conocido como plan independiente 401 (k), es destinado a personas que trabajan por cuenta propia y dueños de negocios sin empleados que no sean un socio comercial o cónyuge. Puede ser utilizado por propietarios únicos, sociedades y corporaciones. Se requiere poca o ninguna administración, aunque una vez que los activos del plan alcanzan los $ 250,000, el propietario de la empresa debe presentar el Formulario 5500 ante el Servicio de Impuestos Internos (esto no es difícil).(Para obtener más información, consulte: Independent 401 (k) s: ¿Son planes elegibles? )

Se pueden realizar contribuciones de empleados y empleadores. El empleado puede diferir $ 18,000 en salario para 2015 ($ 24,000 si tiene 50 años o más en cualquier momento del año), y la contribución total máxima por empleado es de $ 53,000 ($ 59,000 para 50 y más). Además, el empleador puede hacer contribuciones de participación en las ganancias, que son un gasto comercial deducible; Los aplazamientos de empleados fluyen a través de las declaraciones de impuestos del individuo. Si el documento del plan lo permite, se pueden tomar préstamos de un solo 401 (k). (Para obtener más información, consulte: Beneficios de Independent 401 (k) s .)

El 401 (k) solo debe estar vigente al final del año calendario para ser elegible para el uso en la corriente año, lo que significa que el plan debe establecerse antes del 31 de diciembre de 2015, para ser elegible para las contribuciones deducibles para 2015. Las contribuciones de los empleados deben realizarse antes del final del año calendario, pero las contribuciones del empleador pueden diferirse hasta la fecha del año anterior la declaración de impuestos se archiva (incluidas las extensiones). (Para obtener más información, consulte: Independent 401 (k): Un plan de jubilación superior para propietarios únicos .)

Similitudes

Tanto el SEP-IRA como el plan 401 (k) solo son fáciles de abierto y disponible en la mayoría de las firmas más importantes, incluido Vanguard Group, Fidelity Investments, Charles Schwab Corp. (SCHW SCHWCharles Schwab Corp44. 69-0. 29% Creado con Highstock 4. 2. 6 ), T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Rowe Price Group Inc95. 03 + 0. 49% Creado con Highstock 4. 2. 6 ) y otros.

Ambos planes ofrecen mucha flexibilidad en términos de los tipos de vehículos de inversión que se pueden usar, incluidos fondos mutuos, fondos negociados en bolsa, fondos cerrados, acciones individuales y bonos. Cada uno también tendrá algunas inversiones y transacciones prohibidas, y usted debe hablar con el administrador para asegurarse de que comprende las reglas. (Para obtener más información, consulte: 3 Reglas de la cuenta de jubilación que debe saber .)

Diferencias

La fórmula de financiamiento es la mayor diferencia en los dos planes.

Los niveles de contribución de SEP-IRA se basan en un porcentaje de los ingresos de los empleados hasta un máximo del 25% (funcionalmente el 20% para un propietario único que presenta un Anexo C). Esto significa que un empleado que gane $ 100, 000 podría contribuir $ 25,000 al SEP-IRA para el año; si el ingreso de ese empleado se redujo a $ 30,000 el año siguiente, la contribución permitida también disminuiría, hasta un máximo de $ 7, 500 para el año.

Los niveles de contribución solos 401 (k), por otro lado, no están ligados a los ingresos. Un empleado puede contribuir hasta $ 18, 000 (o $ 24, 000 si tiene 50 años o más), independientemente de cuánto gana. Esto significa que el empleado cuyo ingreso se redujo a $ 30,000 podría diferir más del doble a un 401 (k) solo que a un SEP-IRA.

En la mayoría de las situaciones, el 401 (k) solo permitirá mayores contribuciones de los empleados, incluso sin el componente de participación en las ganancias. (Para obtener más información, consulte: Propietarios de empresas: Reglas para planes de jubilación calificados .)

Dos grandes opciones

Cualquiera de los dos planes puede ser una gran herramienta para clientes independientes de asesores financieros.(Para obtener más información, consulte: ¿Se lo considera una pequeña empresa? )

Por ejemplo, supongamos que tiene un cliente que no ha comenzado ningún tipo de plan de jubilación y se da cuenta de que debe más en impuestos del año anterior a los anticipados. A pesar de que el año calendario ha terminado, el cliente aún puede establecer y financiar un SEP-IRA hasta la fecha en que se presente su declaración de impuestos. El establecimiento del plan proporciona una deducción fiscal adicional y obliga al cliente a dar el primer paso para financiar un plan de jubilación empresarial.

Si tiene clientes que trabajan por cuenta propia además de tener un trabajo regular, cualquiera de los planes puede ser una forma de permitirles ahorrar un poco más para la jubilación y ofrecer una deducción fiscal contra este ingreso de trabajo por cuenta propia. El plan que tenga más sentido variará según el cliente y dependerá de factores tales como cuánto ahorran en el plan de jubilación patrocinado por su empleador.

Para profesionales autónomos de altos ingresos como médicos y abogados, el 401 (k) solo puede combinarse con un plan de pensiones para permitir que el cliente acumule una gran cantidad de dinero para la jubilación y obtenga importantes ahorros impositivos. (Para obtener más información, consulte: Cómo los asesores pueden aprovechar el nicho del médico .)

The Bottom Line

Los propietarios de pequeñas empresas y las personas que trabajan por cuenta propia son responsables de financiar su propia jubilación. El SEP-IRA y solo 401 (k) son dos herramientas excelentes para ayudar a estas personas a lograr este objetivo. Como su asesor financiero, puede agregar valor al ayudar a estos clientes a implementar el plan adecuado para su situación. (Para obtener más información, consulte: 10 Beneficios fiscales para autónomos .)