El Florida Retirement System sirve a más de un millón de trabajadores públicos actuales y pasados, desde maestros hasta bomberos. Los nuevos empleados pueden elegir entre dos planes: un plan de inversión de estilo 401 (k) y el plan de pensión más tradicional.

El Plan de inversión atiende a aquellos que se sienten cómodos gestionando sus propios activos. Al igual que con un 401 (k) o IRA, los empleados pueden construir su cartera a partir de un menú de 21 fondos mutuos diferentes. Algunos son simples fondos de acciones y bonos, aunque los participantes también pueden seleccionar entre varios fondos de fecha objetivo que ajustan automáticamente su asignación de activos a medida que se acerca la jubilación.

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Este plan de contribución definida también atrae a aquellos que no esperan una larga carrera en el sector público: los usuarios del Plan de inversión son investidos después de solo un año de trabajar para un empleador cubierto por FRS. Por el contrario, mientras que los miembros siempre tienen plena participación en sus propias contribuciones al Plan de Pensión, se requieren ocho años de servicio para calificar para la contribución estatal a su beneficio (seis años para los jubilados que prestaron servicios antes del 1 de julio de 2011).

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Aquellos en el Plan de Inversión tienen múltiples formas en que pueden recibir sus fondos en la jubilación. La opción de anualidad fija proporciona un beneficio mensual de por vida, muy parecido a un plan de pensión. Sin embargo, también puede aceptar pagos periódicos, trimestrales, semestrales o anuales, o tomar un pago único. También puede transferir los activos a un plan de jubilación separado.

Con el Plan de Pensiones, por otro lado, todas las contribuciones de los empleados entran en un solo fondo fiduciario administrado por el estado. Para los empleados a largo plazo que no quieren preocuparse por administrar su propio dinero, este es probablemente el camino a seguir. Los participantes reciben un flujo de ingresos de por vida, con un beneficio mensual basado en la duración del servicio y el salario como empleados cubiertos por FRS.

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Independientemente del plan que elijan los empleados, se les exige que hagan una contribución antes de impuestos igual al 3% de su salario bruto. Con la cuenta autodirigida, el estado ingresa una cantidad adicional igual a 3. 3% de su salario. Las contribuciones de los empleadores a la pensión, sin embargo, están determinadas por la Legislatura de la Florida.

Seleccionar un plan

Cuando los empleados comienzan un nuevo trabajo en un empleador cubierto por FRS, se inscriben automáticamente en el Plan de pensión. Sin embargo, los trabajadores que opten por utilizar el Plan de Inversión pueden hacerlo durante su período de "elección".

Una vez que esa fase de selección inicial ha terminado, tiene una segunda y última oportunidad para cambiar entre los dos planes. Sin embargo, los participantes deben enviar su formulario de "segunda elección" al administrador del plan, Aon Hewitt, antes de su fecha de finalización.

Si está buscando la transición de la pensión a una cuenta autodirigida, tiene una de dos opciones:

1) Transferir el valor actual de su beneficio de Plan de Pensión al Plan de Inversión.Los empleados que eligen esta estrategia deben ser cautelosos, ya que el monto por el que se mueva está sujeto al cronograma de adjudicación de la pensión.

2) Deje su beneficio de pensión en su lugar, pero tenga contribuciones futuras en su plan de inversión. A continuación, recibirá un beneficio de ambos planes cuando se jubile. Los empleados que eligen este plan "híbrido" necesitan al menos cinco años de servicio en el Plan de Pensión.

Los participantes actuales del plan de inversión que quieran cambiar deben "volver a comprar" su beneficio de pensión utilizando los fondos de su cuenta. La agencia determina su costo de recompra calculando el valor presente de los beneficios como si el empleado hubiera permanecido en el Plan de Pensión durante toda su duración del servicio.

Si el monto de su Plan de inversión es mayor que el monto de la recompra, su saldo del Plan de inversión se reducirá en la suma de la recompra. El resto permanecerá en el Plan de inversión y recibirá un beneficio de ambos planes en el momento de la jubilación. Pero si el monto de la recompra excede su valor del Plan de Inversión, deberá compensar la diferencia de su bolsillo.

Programa DROP

El sistema de jubilación les permite a los beneficiarios de la pensión posponer distribuciones para que el monto de sus beneficios continúe acumulándose después de que abandonen el lugar de trabajo. Conforme al Programa de Opción de Retiro Diferido (DROP, por sus siglas en inglés), los trabajadores estatales pueden jubilarse sin terminar técnicamente su empleo hasta por cinco años (ocho años para los maestros bajo ciertas circunstancias).

Durante ese período, sus beneficios de jubilación continúan generando intereses compuestos mensualmente. Los beneficios crecen a una tasa anual de 6. 5% para aquellos que ingresaron a DROP antes del 1 de julio de 2011, y a una tasa de 1. 3% para los miembros que ingresaron al programa después de esa fecha. Cuando el período de DROP de un miembro expira, deben terminar su empleo y comenzar a recibir beneficios.

Implicaciones fiscales

Al igual que con un plan tradicional 401 (k), las contribuciones de los empleados al plan de inversión se realizan antes de impuestos. Sin embargo, las distribuciones de jubilación, ya sea que provengan del plan de contribución definida o del plan de beneficios definidos, deben declararse como ingresos gravables en la declaración de impuestos federales.

Si está inscrito en el Plan de inversión, esa es una de las razones por las que no desea tomar una distribución global. El monto total está sujeto al impuesto federal sobre la renta, lo que podría empujarlo a un nivel impositivo más alto.

Si transfiere sus fondos de inversión a una cuenta separada, el administrador del plan retendrá el 20% del saldo como un crédito para sus impuestos federales. La excepción es si realiza una reinversión directa, en cuyo caso no tiene que pagar impuestos hasta que comience a recibir una distribución.

Florida no tiene ningún impuesto sobre la renta, por lo que los jubilados que continúan viviendo en el estado solo tienen que preocuparse por los impuestos federales.

¿Qué tan saludable es el sistema de jubilación?

Según un análisis de Pew Charitable Trusts, Florida se encuentra entre los estados con el nivel más bajo de deuda de pensiones no financiadas como porcentaje del ingreso personal. A partir de 2015, el FRS fue 86.5% financiado, colocándolo en la mitad superior de los programas estatales de jubilación.

Sin embargo, algunos legisladores republicanos han argumentado que el sistema debe ser 100% financiado, lo que significa que tiene suficientes activos disponibles para cubrir todas sus responsabilidades, incluso flotando la idea de cerrar el Plan de Pensiones a los nuevos miembros.

The Bottom Line

Los planes de jubilación pueden ser difíciles de navegar, especialmente cuando el sistema estatal ofrece más de una opción. Si tiene preguntas específicas sobre sus beneficios, comuníquese con un asesor financiero de FRS al 866-446-9377.

Para obtener más información sobre la planificación de la jubilación, consulte ¿Cuál es la diferencia entre un 401 (k) y un plan de pensión? y Ahorro medio de jubilación por edad para 2016.