Una anualidad de regalo caritativa (CGA), como su nombre lo indica, es tanto una donación deducible de impuestos como una renta vitalicia. Es una forma de beneficiar a una organización benéfica u organización sin fines de lucro cuyo trabajo respalda, al tiempo que se mantiene a sí mismo y a su familia. Elegir el mejor implica seleccionar una institución con objetivos loables y términos aceptables desde el punto de vista financiero.

No debe confundirse con los fideicomisos caritativos, una anualidad de donaciones caritativas es básicamente un contrato (como todas las rentas vitalicias). A cambio de la transferencia irrevocable de su obsequio de efectivo, valores negociables u otros activos, la organización de caridad se compromete a pagarle (también conocido como el beneficiario) y / o su beneficiario designado una cantidad fija de dinero de por vida.

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Es importante destacar que los pagos de anualidades, que son parcialmente libres de impuestos, están respaldados por todos los activos de la organización benéfica y continúan hasta su muerte y la de su beneficiario, sin importar cómo se desempeñe la inversión de su regalo.

Tipos de anualidades de regalo de caridad

En general, existen tres tipos de anualidades de regalo de caridad (aunque no todos los estados permiten todas).

• Anualidad de regalo inmediata : el pago al pensionista comienza inmediatamente después de la presentación del regalo. El arreglo más común son los pagos trimestrales, pero pueden ser mensuales, semestrales o anuales.
• Anualidad de regalo diferido (también conocido como anualidad de regalo con pago diferido): el beneficiario comienza a recibir pagos en una fecha futura, elegida por el donante. Los pagos pueden ser mensuales, trimestrales, semestrales o anuales y deben comenzar más de un año después de la fecha de la contribución.
• Anualidad de regalo flexible: El beneficiario no designa una fecha de inicio para los pagos de inmediato, optando en cambio por mantenerla abierta para algún momento futuro (cuando se jubila, por ejemplo). Por supuesto, cuanto más viejo sea el beneficiario cuando comiencen los pagos, mayores serán los pagos.

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Dentro de los tres tipos de rentas caritativas, normalmente hay tres opciones de pago:

• Vida soltera , pagada a una persona durante toda su vida
• Dos vidas seguidas , pagado a una persona y luego a una segunda persona si esa persona sobrevive al primer
• Conjunto y superviviente , que consiste en cantidades iguales pagadas a dos personas simultáneamente hasta que muera uno; el monto combinado se paga al sobreviviente

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Elección de una organización benéfica

A partir de 2009, el Consejo Americano de Anualidades de Regalos (ACGA) estima que al menos 4,000 organizaciones benéficas ofrecen anualidades de regalo. Conocer y comprender las mejores prácticas recomendadas de ACGA proporciona un excelente punto de partida para su evaluación de organizaciones benéficas prospectivas (para obtener más información, consulte Diferencias entre fundaciones privadas y organizaciones benéficas públicas ).

La ACGA recomienda que las organizaciones benéficas:

1. Cumplir con las regulaciones estatales

Esto incluye proporcionar una declaración de divulgación a los posibles donantes antes de que se establezca una anualidad y cumplir con todos los requisitos de informes estatales.

2. Especifique los activos que se aceptarán

Si bien el efectivo y los valores apreciados son los obsequios más comunes, algunas organizaciones de caridad también aceptan bienes inmuebles, bienes muebles tangibles y otros tipos de intereses inmobiliarios.

3. Establezca edades mínimas para anualidades diferidas e inmediatas

La edad promedio de los beneficiarios de anualidades inmediatas en 2009 fue 79. Muchas organizaciones benéficas requieren que los pensionistas tengan al menos 60 años para recibir pagos inmediatos o que hayan alcanzado esa edad para comenzar a recibir pagos diferidos . Designar a alguien menor de 60 años, dice ACGA, puede crear problemas tanto para el donante como para la organización benéfica: los pagos fijos no se ajustan a la inflación, que durante décadas podría consumir seriamente su valor real, y el período de tiempo que el beneficiario recibiría pagos podría agotar el regalo original.

4. Establezca los tamaños mínimos de regalo y los horarios de tarifas

Para muchas organizaciones de caridad, el regalo mínimo requerido para una anualidad es de $ 10, 000 o más. El cronograma de tarifas sugerido por ACGA (que puede ver aquí) está diseñado para dar como resultado un residuo de al menos el 50% del regalo original para la organización benéfica. ACGA señala que la suposición del 50% de residuos dicta que nada se usará con fines caritativos hasta que la obligación de pago haya finalizado.

5. Comuníquese regularmente con donantes y anunciantes

Las comunicaciones pueden incluir boletines informativos, invitaciones a eventos especiales, etc. Además, cualquier promesa de que su regalo estará dedicado a un propósito específico debe cumplirse, y debe mantenerse actualizado sobre el progreso.

Ponga su dinero donde está su corazón

La gran mayoría (97.3% en 2009) de las organizaciones caritativas informaron que "siempre o generalmente siguen las tarifas sugeridas por ACGA" para los pagos de anualidad. Algunas organizaciones ofrecen tarifas más altas. Si lo que está considerando es lo que hace, es prudente asegurarse de que sus tarifas cumplan con las regulaciones estatales aplicables. Una organización que ofrece tasas más bajas que las sugeridas por ACGA debe ser vista con escrutinio, especialmente dado que las tasas ACGA son conservadoras desde el comienzo.

Digamos que tiene un destinatario para su generosidad en mente: una fundación comunitaria, universidad u otro tipo de entidad caritativa. Si es así, vaya al sitio web apropiado o póngase en contacto de otra forma y:

• Pregunte si la organización benéfica ofrece CGA. Si lo hace, continúa. Si no, busca otra caridad.
• Averigüe si sigue las mejores prácticas de ACGA (incluidas las tasas sugeridas) y, de no ser así, pregunte acerca de las pautas y tasas a las que se adhiere.

No se conoce una lista completa de organizaciones benéficas que ofrezcan estas anualidades, pero la lista de patrocinadores de ACGA está compuesta en su totalidad por organizaciones que sí lo hacen.

Cuando tiene sentido

Una anualidad de regalo caritativa no es para todos.Probablemente ni siquiera sea para la mayoría de las personas. Pero puede ser un candidato si usted:

• está en un grupo impositivo alto
• no tiene herederos (o ya ha hecho provisiones adecuadas para los que sí tiene)
• goza de buena salud
• se han apreciado activos en una cuenta imponible y podría usar una deducción impositiva significativa

Para más ideas, vea Para donar o no donar: Consejos para dar caridad.

The Bottom Line

Si desea hacer una contribución significativa a una organización benéfica que le interese, pero también desea la seguridad de ingresos fijos y confiables de por vida, una anualidad caritativa podría ser una gran opción. Si cree que una anualidad de donaciones caritativa es el vehículo de donaciones planificado adecuado para usted, busque las organizaciones benéficas que las ofrecen (y también las causas de apoyo con las que usted está de acuerdo, por supuesto).

Use las pautas de ACGA para evaluar estas organizaciones benéficas, luego pase tiempo con su asesor financiero para asegurarse de que este sea el paso correcto para su estrategia general de planificación de sucesiones o impuestos.

Si no es así, hay muchas alternativas disponibles. Para empezar, vea Cómo usar el seguro de vida para realizar donaciones de caridad .