Cuando trabaja como empleado para otra persona, esa empresa u organización retira los impuestos de Seguridad Social de su cheque de pago y envía el dinero al Servicio de Rentas Internas (IRS). Si su salario anual es de $ 50, 000, la cantidad que se destinará a la Seguridad Social en el transcurso del año es de $ 3, 100 porque la tasa de impuestos de la Seguridad Social es del 6,2%. Su empleador igualará $ 3, 100 adicionales en el transcurso del año, y también informará sus salarios de la Seguridad Social al gobierno. Cuando se jubile, o si queda discapacitado, el gobierno usará su historial de salarios y créditos fiscales del Seguro Social para calcular los pagos de beneficios que recibirá. (Obtenga más información en Retención de impuestos: buena para el gobierno, mala para los contribuyentes y Comprensión del sistema de retención de impuestos de los EE. UU. .)

¿Qué sucede cuando trabajas por cuenta propia?

El proceso es un poco diferente si trabaja por cuenta propia. Usted es tanto el empleado como el empleador, por lo que es su responsabilidad retener el Seguro Social de sus ganancias y contribuir con la parte correspondiente del Seguro Social del empleador, así como con la parte del individuo. Pero en lugar de retener los impuestos de Seguridad Social de cada cheque de pago (muchas personas que trabajan por cuenta propia no se pagan regularmente), usted paga todos los impuestos de Seguridad Social que adeuda, tanto su contribución personal como la contribución correspondiente de su negocio, cuando presenta una declaración. su declaración anual de impuestos federales.

Schedule SE, Impuesto de trabajo por cuenta propia, es donde informa las ganancias o pérdidas netas de su negocio según lo calculado en el Anexo C. El gobierno federal utiliza esta información para calcular los beneficios de la Seguridad Social a los que tendrá derecho para después. El impuesto al trabajo por cuenta propia consiste tanto en la porción de empleado y empleador de la Seguridad Social (6. 2% + 6. 2% = 12. 4%) como en la porción de empleado y empleador de Medicare (1. 45% + 1. 45% = 2. 9%), lo que hace que la tasa impositiva total de autoempleo sea del 15. 3%.

Puede parecer que está recibiendo el extremo más corto porque tiene que pagar tanto la parte del impuesto a los empleados como a la parte del empleador, pero en realidad no lo está: los economistas están de acuerdo en que los empleados pierden de la parte del empleador del impuesto a la Seguridad Social porque representa el dinero que de otro modo sus empleadores podrían pagarles. (Para la lectura relacionada, consulte ¿Quién paga sus beneficios de seguridad social?)

Deducciones fiscales por cuenta propia que reducen los impuestos de seguridad social

En el Anexo SE, multiplica la ganancia o pérdida neta de su negocio según lo calculado en el Anexo C por 92. 35% antes de calcular la cantidad de impuestos de autoempleo que debe. Si su beneficio del Anexo C fue de $ 100, 000, solo pagaría el 12. 4% de la porción combinada de empleado y empleador del impuesto de Seguridad Social en $ 92, 350.En lugar de pagar $ 12, 400, pagaría $ 11, 451. 40. Esta deducción de impuestos le ahorraría $ 948. 60.

La mitad de esos $ 11, 451. 40 es la parte coincidente del empleador del impuesto de la Seguridad Social. Se considera un gasto comercial y reduce su obligación tributaria. Es una deducción por encima de la línea al final de la página 1 del formulario en la sección de ingreso bruto ajustado, donde dice: "Deducible parte del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Adjunte el horario SE. "Esta es la misma parte del formulario de impuestos donde se deducen las contribuciones de IRA tradicionales y los intereses de los préstamos estudiantiles. La mitad de $ 11, 451. 40 es $ 5, 725. 70. Este gasto comercial reduciría sus ganancias gravables a $ 94, 274. 40. En la página 2 del Formulario 1040, agregue los $ 11, 451. 40 en el impuesto al trabajo por cuenta propia en la sección "Otros impuestos". También tiene que pagar un impuesto regular sobre sus ganancias de $ 94k.

Además de las deducciones de impuestos de la Seguridad Social que puede tomar cuando trabaja por cuenta propia, existen muchos gastos comerciales que pueden reducir su obligación tributaria. Pero eso puede funcionar en su contra en lo que respecta a los cálculos de beneficios de la Seguridad Social, que se basan en parte en sus ganancias imponibles. Aquí está el porqué: Cuantas más deducciones tenga, menor será su ingreso en el Anexo C. Disminuir los ingresos de su Anexo C es una buena manera de reducir la cantidad de impuestos federales, estatales y locales que debe. Sin embargo, este monto menor se convierte en parte de su historial de ingresos del Seguro Social y significa que puede recibir beneficios más bajos en la jubilación que si no los tomara. (Consulte 10 Deducciones y beneficios fiscales para autónomos .)

"Los gastos comerciales reducen su impuesto general, lo que finalmente reduce sus impuestos de la Seguridad Social. Las deducciones fiscales comerciales son una forma de minimizar los impuestos al trabajo por cuenta propia y los impuestos de la Seguridad Social ", dice Carlos Dias Jr., administrador de riqueza de Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida.

¿Minimizar impuestos ahora o maximizar los beneficios más adelante?

¿Debería omitir algunas o todas las deducciones de impuestos comerciales a las que tiene derecho para aumentar su futuro beneficio de la Seguridad Social? Tal vez. La respuesta es complicada porque las personas con ingresos más bajos pueden ganar más en el futuro que sus contrapartes con mayores ingresos debido a la forma en que se calculan los beneficios de jubilación del Seguro Social.

Otro factor importante es el descenso de las ganancias de su Anexo C en comparación con las ganancias de los años anteriores. Si tiene una carrera completa de 35 años y no gana casi tanto en sus actividades actuales como autónomo, tiene sentido tomar todas las deducciones que pueda, ya que sus beneficios de Seguro Social se calcularán en función de sus 35 años más rentables. En este caso, quiere minimizar sus impuestos de Seguridad Social. Pero si actualmente se encuentra en la parte de mayor rendimiento de su carrera, un ingreso mayor en el Anexo C puede ayudarlo a obtener más altos beneficios de Seguro Social más adelante.

Sin embargo, a menos que disfrute de matemática compleja o tenga un contador de primera categoría, probablemente no valga la pena el dolor de cabeza para saber si obtendrá más beneficios futuros del Seguro Social de los que ahorrará al reclamar todas las deducciones que pueda hoy.

Dado que no sabemos cómo serán los pagos de beneficios de la Seguridad Social en el futuro, muchas personas esperan que sean más bajos debido a los desafíos en la forma en que se financia el sistema, es posible que desee ir con seguridad y tomar el menor pasivo tributario hoy. Después de todo, una forma de reducir su obligación tributaria es retirar dinero de su negocio y ponerlo en un plan de jubilación independiente. Eso es dinero sobre el que tendrá mucho más control que los beneficios de la Seguridad Social.

"Lo bueno de la Seguridad Social es que no puede acceder a ella hasta la edad de jubilación. No puede realizar retiros anticipados, no puede omitir pagos y se le garantiza un beneficio. Sin embargo, usted tiene poco que decir en la legislación futura de la Seguridad Social y cómo se verá afectada por la mala administración de los fondos del gobierno. Si ya tiene problemas para ahorrar para la jubilación, entonces pagar [tanto como se le permita] a la Seguridad Social puede ser la mejor opción. Si confía en que puede apegarse a un plan de ahorro, invertir sabiamente y no tocar sus ahorros hasta la jubilación, puede ser una mejor idea minimizar lo que paga al Seguro Social y asumir más responsabilidad por su jubilación ", dice el planificador financiero Kevin Michels. , CFP®, con Medicus Wealth Planning en Draper, Utah.

Pero si está a punto de no tener suficientes ingresos en el Anexo C como para otorgarle los créditos de trabajo que necesita, podría valer la pena renunciar a algunas deducciones para asegurarse de tener derecho a la Seguridad Social.

De manera similar, si tiene la tentación de disminuir los números bajos en su declaración de impuestos de trabajo por cuenta propia para reducir su obligación de impuesto a la renta, más tarde obtendrá beneficios de Seguro Social más bajos. Si no presenta una declaración de impuestos que declare sus ingresos de trabajo por cuenta propia, tiene un tiempo limitado para presentar una declaración y aún así obtener crédito con la Administración del Seguro Social por su tiempo de trabajo e ingresos. Debe presentar la declaración dentro de los tres años, tres meses y 15 días después del año tributario para el cual obtuvo los ingresos por los que desea obtener crédito. Eso significa que si no presentó una declaración que informa sus ingresos de trabajo por cuenta propia de 2017, tendrá hasta el 15 de abril de 2020 para corregirla. Este período de gracia no lo exime de ninguna multa e impuestos atrasados ​​que pueda deber como resultado de la presentación tardía.

Cuando no tiene que pagar impuestos de Seguridad Social

Si trabaja por cuenta propia y gana $ 400 o menos, no debe impuestos de Seguridad Social. O bien, si su ingreso supera los $ 127, 200, no debe impuestos de Seguridad Social sobre la parte de sus ganancias que exceda esa cantidad. Digamos que sus ganancias anuales fueron de $ 140, 000; usted pagaría los impuestos de la Seguridad Social en los primeros $ 127, 200 que ganó, pero no en los $ 12, 800 que ganó después de eso. Este límite anual de impuestos de Seguridad Social también se aplica a los empleados que trabajan para otra persona.

Calificando para beneficios de Seguridad Social

La mayoría de las personas (cualquier persona nacida en 1929 o posterior) necesita 40 créditos de trabajo del Seguro Social, el equivalente a 10 años de trabajo, para calificar para los beneficios de Seguridad Social.Específicamente, para cada trimestre en el que gana al menos $ 1, 300 (en 2017, el número cambia anualmente), gana un crédito. (Para la lectura relacionada, consulte Sobrevivir con un ingreso irregular .)

Incluso si su negocio no es particularmente exitoso o si solo trabaja a tiempo parcial u ocasionalmente, no es difícil obtener los créditos de la Seguridad Social que necesitar. De hecho, incluso si sus ganancias caen por debajo de este umbral o si su negocio presenta una pérdida, existen algunas formas alternativas de obtener créditos de Seguridad Social. Estos métodos opcionales pueden aumentar la cantidad de impuestos de autoempleo que debe, pero lo ayudarán a obtener los créditos de trabajo que necesita. (Obtenga más información en Entendiendo la Elegibilidad de la Seguridad Social .)

Sus eventuales pagos de beneficios toman en cuenta sus ganancias; Si nunca ganó mucho dinero de una vida de trabajo por cuenta propia, no cuente con obtener un cheque grande del Seguro Social en la jubilación. Si comenzó a reclamar beneficios este año, por ejemplo, y sus ingresos mensuales promedio fueron de solo $ 800, su beneficio mensual de jubilación del Seguro Social sería de $ 720, suponiendo que esté en plena edad de jubilación. Eso no es mucho, pero si logró sobrevivir con un promedio de $ 800 al mes durante sus años laborales, probablemente pueda trabajar con un pago mensual de beneficios de $ 720 en la jubilación. (Lea Principales estrategias de jubilación para autónomos .)

Ciertas categorías de ingresos no cuentan para la Seguridad Social para la mayoría de las personas, como dividendos en acciones, intereses de préstamos e ingresos inmobiliarios. Con "no contar", nos referimos a que no paga impuestos de Seguridad Social sobre este ingreso y tampoco se usa para calcular sus beneficios futuros. La excepción es si su empresa opera en una de estas áreas: los corredores de bolsa independientes, por ejemplo, cuentan los dividendos en acciones hacia sus ganancias de Seguridad Social. (Consulte ¿Cuándo comienzan y terminan los beneficios de la seguridad social?)

Conclusión

En muchos sentidos, la Seguridad Social realmente no es muy diferente ya sea que trabaje por cuenta propia o trabaje para otra persona. Las personas que trabajan por cuenta propia obtienen créditos de trabajo de la Seguridad Social de la misma forma que los empleados y califican para los beneficios en función de sus créditos laborales y ganancias.

Las deducciones fiscales comerciales crean la mayor diferencia: si trabaja para otra persona, paga impuestos de Seguridad Social sobre todas sus ganancias, hasta el límite de $ 127, 200, pero si trabaja para usted, las deducciones que reclama en el Anexo C puede hacer que sus ingresos imponibles sean sustancialmente más bajos. Eso puede disminuir sus impuestos de Seguro Social hoy, pero también podría disminuir sus beneficios de Seguro Social más adelante. (Obtenga más información en Iniciar una pequeña empresa: impuestos .)