Cuando una persona muere, se puede aplicar un impuesto sobre sucesiones o un impuesto a la herencia, y en ocasiones ambos, a los activos que se transfieren a los beneficiarios. A continuación hay una explicación de cada uno de estos impuestos y los estados que tienen los más altos impuestos sobre herencias y herencias.

Impuesto sobre sucesiones frente a impuesto sobre sucesiones

Los impuestos federales a las propiedades se aplican únicamente a las propiedades que superan cierto valor. Estos son impuestos que se adeudan sobre el valor neto del patrimonio de la persona fallecida. En 2016, este nivel es de $ 5. 45 millones, y la tasa es del 40%. Además de esto, muchos estados tienen sus propios impuestos sucesorios. Los impuestos de sucesión son pagados por el patrimonio de la persona fallecida, antes de que cualquier transferencia de activos a los beneficiarios. Los impuestos a la herencia, por otro lado, son impuestos que gravan los activos heredados por un beneficiario. Estos impuestos son pagados por el beneficiario y no por el patrimonio de la persona fallecida.

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La relación de un heredero con el difunto puede otorgar ciertas exenciones al impuesto a la herencia. Por lo general, una persona no tiene que pagar impuestos de herencia sobre la propiedad recibida de un cónyuge. Otros dependientes, como los niños, también pueden recibir una reducción en los impuestos a la herencia. A diferencia del impuesto al patrimonio, el beneficiario de la propiedad o activos es la persona responsable del pago del impuesto, no el patrimonio en sí. También se debe tener en cuenta que no existe un impuesto a la herencia federal a partir de 2016. En 2016, 12 estados y el Distrito de Columbia cobran un impuesto a la herencia, cuatro estados cobran un impuesto a la herencia y dos estados gravan ambos impuestos.

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La siguiente es una lista de estados con la combinación más alta de impuestos sobre sucesiones y herencia.

Nueva Jersey

Nueva Jersey cobra una tasa impositiva máxima sobre el patrimonio del 16%. También cobra una tasa de impuesto a la herencia superior del 16%. Como uno de los dos únicos estados que grava ambos tipos de impuestos, Nueva Jersey es el estado más caro en los Estados Unidos que muere y transfiere activos a los beneficiarios, si viven en el mismo estado. Hasta el 32% de los activos dotados pueden estar sujetos a impuestos.

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Maryland

Maryland es el otro estado de los Estados Unidos que cobra impuestos sobre sucesiones y sucesiones. Maryland tiene una tasa de impuesto de sucesión plana del 16% y una tasa de impuesto a la herencia superior del 10%. Potencialmente, los activos dotados tendrán un impuesto del 26% en total a nivel estatal. En el caso de Maryland, al igual que en Nueva Jersey, podría ahorrar una cantidad sustancial de dinero en impuestos sobre sucesiones y sucesiones para trasladar la residencia antes de que ocurra la herencia.

Washington

El tercer estado más caro para impuestos a sucesiones e impuestos sobre sucesiones es Washington. Si bien este estado solo cobra un impuesto sobre la herencia y no un impuesto sobre la herencia, sí tiene el impuesto al patrimonio general más elevado. La tasa máxima en el estado es del 20%, un 4% más que cualquier otro estado.

El Cuarto Nivel

En términos del impuesto al patrimonio, hay nueve estados, junto con el Distrito de Columbia, que están empatados en el cuarto lugar. Delaware, Hawai, Illinois, Massachusetts, Minnesota, Nueva York, Oregón, Rhode Island y Vermont tienen tasas impositivas del 16%. Ninguno de estos estados, ni el Distrito de Columbia, cobran un impuesto a la herencia. Hay un estado que tiene una tasa impositiva máxima de herencia del 16%: Kentucky. Mientras que Kentucky cobra un impuesto a la herencia, no impone un impuesto a la herencia.

El quinto nivel

Tres estados empatan por el quinto lugar en la lista de impuestos sobre sucesiones y patrimonio más cara: Iowa, Nebraska y Pennsylvania. Estos estados tienen una tasa de impuesto a la herencia superior del 15%. Mientras cobran un impuesto a la herencia, ninguno de estos estados tiene un impuesto a la herencia.

Los estados con el mayor impuesto sobre el patrimonio

Delaware, Hawaii, Illinois, Massachusetts, Minnesota, Nueva York, Oregón, Rhode Island y Vermont, junto con el Distrito de Columbia, tienen una tasa impositiva máxima del 16%.

Exenciones de impuestos estatales de estado

Al igual que la exención federal, cada uno de los estados anteriores también tiene sus propios niveles de exención. Cuanto mayor sea la exención, menor será la probabilidad de que se paguen impuestos estatales a nivel estatal, y menor será la cantidad de impuestos totales adeudados. Dos estados tienen niveles de exención de 2016 de $ 5. 45 millones, que coinciden con la exención federal. Ellos son Delaware y Hawaii. A continuación se detallan los montos de exención para los siguientes siete estados más altos:

Illinois: $ 4 millones

Nueva York: aproximadamente $ 3. 13 millones

Vermont: $ 2. 75 millones

Washington: Un poco menos de $ 2. 08 millones

Maryland: $ 2 millones

Minnesota: $ 1. 6 millones

Rhode Island: $ 1. 5 millones

Massachusetts, Oregon y el Distrito de Columbia tienen montos de exención de $ 1 millón. El estado con la exención más baja de todas es Nueva Jersey, con $ 675,000, lo que hace que la planificación eficiente de la propiedad sea crucial.