Por cada participante de 401 (k), llega un día de ajuste de cuentas: el día en que debe comenzar a hacer las distribuciones mínimas requeridas y comenzar a pagar impuestos sobre el nido acumulado con la ayuda de impuestos. ahorro diferido. En este artículo, le mostraremos cómo trabajar un poco más puede ayudar a evitar pagos de impuestos altos para la jubilación.

Normalmente, los inversores que hayan utilizado un vehículo de ahorro de jubilación con impuestos diferidos, como un IRA Tradicional, plan 401 (k), 403 (b) o 457, deben comenzar a tomar estas distribuciones mínimas poco después de alcanzar la edad. 70. 5. Cada una de estas distribuciones se grava como ingresos ordinarios, mordisqueando el nido de ahorros de jubilación.

Para aquellos que buscan continuar los beneficios del ahorro con impuestos diferidos, existe una manera simple de retrasar las distribuciones mínimas requeridas de un plan de jubilación. Solo sigue trabajando.

Las regulaciones del IRS permiten a los participantes en un 401 (k) y otros planes de jubilación en el lugar de trabajo retrasar sus distribuciones mínimas mucho más allá de 70. 5 mientras continúen trabajando. (Esta opción no se aplica a IRA tradicionales, para Roth IRA no se requieren distribuciones mínimas.)

Los beneficios de trabajar más tiempo Por supuesto, para muchos trabajadores, la posibilidad de trabajar hasta los 70 años no es atractiva. Pero para las personas mayores que gozan de buena salud y disfrutan de sus trabajos, los beneficios pueden valer la pena.

Dos grupos distintos pueden beneficiarse de dicho plan. Hay quienes necesitan aumentar los exiguos ahorros para la jubilación, y luego están aquellos que hicieron un buen trabajo ahorrando para la jubilación y desean conservar algunos activos para sus herederos. (Para obtener más información sobre sus hijos y su jubilación, consulte The Generation Gap y Boomerangs: por qué algunos niños nunca abandonan The Nest .)

En cualquier caso, trabajando después de los 70 años. 5 le permitirá al empleado posponer las distribuciones mínimas requeridas si participa en un plan de ahorro para la jubilación de un empleado. Los tipos de planes que califican para este tratamiento incluyen planes 401 (k), 403 (b) y 457, y rentas vitalicias protegidas por impuestos. Incluso un trabajo a tiempo parcial que ofrece dicho plan pospondrá el día del cálculo de impuestos para el plan dado.

Conceptos básicos de las distribuciones mínimas obligatorias Según las reglamentaciones del IRS, los propietarios de cuentas IRA tradicionales y participantes en planes de jubilación de empleados deben comenzar a hacer retiros mínimos antes del 1 de abril del año siguiente a cumplir 70. 5. Por ejemplo, alguien que cumple 70. 5 el 30 de mayo de 2009, tendría hasta el 1 de abril de 2010, para recibir la primera distribución mínima requerida.

Entonces se necesitarían distribuciones mínimas adicionales para cada año calendario subsiguiente. En el primer año, se requeriría que el contribuyente reciba dos distribuciones mínimas si esperó hasta los primeros tres meses del año calendario (del 1 de enero al 1 de abril) después de cumplir 70 años.5.

En el escenario anterior, la primera distribución cubriría 2009; la segunda distribución cubriría 2010.

El tamaño de la distribución mínima requerida se rige por las tablas publicadas por el IRS. La mayoría de los contribuyentes usaría lo que se llama la Tabla de duración uniforme , que proporciona una cifra que representa un período de distribución anticipado. El saldo de la cuenta se divide por la cifra del período de distribución para llegar a la cantidad mínima que debe retirarse antes del 31 de diciembre del año dado.

Tabla de duración uniforme
Edad de distribución	Distribución Período
70	27. 4
71	26. 5
72	25. 6
73	24. 7
74	23. 8
75	22. 9
76	22. 0
77	21. 2
78	20. 3
79	19. 5
80	18. 7
Fuente: // www. ira. com / faq / faq-54. htm