Al igual que todos los propietarios de pequeñas empresas, los asesores financieros buscan formas de reducir impuestos, maximizar sus ingresos y ahorrar para la jubilación. Los asesores que poseen sus propios negocios incurren en una serie de gastos que son exclusivos de su línea de trabajo, pero también existen otras medidas que la mayoría o todos los contribuyentes autónomos pueden tomar para reducir sus ingresos declarables. Este artículo examina las principales vías disponibles para que los asesores financieros reduzcan los ingresos brutos ajustados que deben informar al IRS. (Para obtener más información, eche un vistazo a 10 deducciones fiscales más pasadas por alto .)

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TUTORIAL: Guía sobre el impuesto a las ganancias personal

Entidad comercial independiente Muchos asesores financieros siguen la misma estrategia que otros propietarios de pequeñas empresas transfiriendo sus prácticas a entidades comerciales separadas, como un subcapítulo Corporación S, corporación C, sociedad o LLC. Luego se pagan sueldos de sus negocios, dejando los ingresos restantes de la práctica sujetos a impuestos para el negocio en sí. Esto evita que el profesional sea personalmente responsable de todos los impuestos sobre el negocio y también le permite escapar del impuesto al trabajo por cuenta propia. También puede reducir la responsabilidad del asesor en litigios. Si un cliente demanda al asesor por algún motivo, es posible que el negocio en sí sea responsable, pero no el asesor, según la organización del negocio.

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Gastos comerciales estándar Hay una gran cantidad de gastos comerciales que los asesores pueden deducir de la misma manera que cualquier otra pequeña empresa. Estos incluyen:

• Mercadotecnia y publicidad
• negocios y teléfonos celulares
• renta, gastos generales, servicios públicos
• salarios de empleados
• contrato laboral
• seguro de vida y de salud y otros beneficios, cuentas de ahorro de salud > equipo de oficina estándar, como papel, fotocopiadoras y muebles
• gastos de computadora y software, como programas de contabilidad que realizan un seguimiento de ingresos comerciales, cuentas por cobrar y gastos
• contribuciones tradicionales al plan de jubilación (los que son deducibles ahora con distribuciones que son imponibles al momento de la jubilación).
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Sin embargo, los planificadores financieros también tienen un conjunto de gastos que son exclusivos de su profesión. Dependiendo de su modelo de negocio, la mayoría o todos los asesores deben pagar algunos o todos los siguientes:

Costos de corretaje / concesionario

• La mayoría de los corredores cobran a sus asesores cuotas anuales de varios tipos, tales como honorarios de mantenimiento y administrativos . También suelen conservar una parte de las comisiones brutas obtenidas por sus corredores y asesores. (Algunos intermediarios / corredores no cobran honorarios al asesor y simplemente conservan una mayor porción de las comisiones ganadas). Plataformas de negociación
• Muchos asesores eluden a los intermediarios para ofrecer a sus clientes los mejores precios de mercado posibles cuando colocan valores pedidos para sus clientesLas plataformas de negociación conectan al asesor directamente en los mercados y eluden a los creadores de mercado utilizados por los intermediarios o intermediarios para operar con ellos. La mayoría de las plataformas de negociación cobran una tarifa mensual por este servicio, que puede variar según los servicios que necesite el asesor. Software de planificación financiera
• La mayoría de los asesores de hoy usan sofisticados programas de computadora para analizar valores y carteras. También hay muchos programas integrales de planificación financiera que permiten a los asesores ingresar en cada aspecto de la situación financiera de un cliente y luego generar informes detallados que muestran lo que podría ocurrir en varios escenarios hipotéticos que el cliente puede elegir seguir. Muchos de estos programas cuestan miles de dólares para comprar y cientos más para mantener cada año. Gastos de educación y certificación
• Los costos de educación continua y trabajo de clase para certificaciones profesionales como CFP®, CLU o ChFC pueden ser significativos y deducibles para los asesores. Los costos de la licencia para vender valores o seguros pueden ser o no deducibles, dependiendo de las circunstancias del asesor. Un nuevo asesor que acaba de salir de una profesión completamente diferente para comenzar una nueva práctica no podrá deducir estos gastos, ya que calificará al asesor para trabajar en una línea de negocios diferente. Pero los asesores que ya están ejerciendo de alguna manera pueden escribir esto si el IRS considera que están trabajando en el mismo campo. (Para lecturas relacionadas, eche un vistazo a CFP, CLU o ChFC - ¿Qué es lo mejor? ) Informes fiscales

Los asesores financieros deben informar sus ingresos comerciales y personales en los mismos formularios de impuestos que todos otros propietarios de pequeñas empresas. Aquellos que funcionan como propietarios únicos deben informar todos los ingresos y gastos comerciales en el Anexo C, mientras que otros deben presentar declaraciones de impuestos corporativos o de sociedades. Los asesores financieros que trabajan como empleados deben informar todos los gastos no reembolsados ​​relacionados con el trabajo en el Formulario 2106 y llevarlos al Anexo A (aquellos que no pueden detallar las deducciones no pueden hacerlo). Se pueden deducir gastos importantes como muebles nuevos en el año comprado bajo la Sección 179 del Código de Rentas Internas sobre el tipo apropiado de declaración de impuestos. Los asesores también deben tener cuidado de dividir sus gastos comerciales por cliente para fines de mantenimiento de registros, ya que el IRS puede requerir esto en el caso de una auditoría. Esto también les da a los asesores una idea de cuánto están gastando en cada uno de sus clientes. La mayoría de los asesores pueden cumplir fácilmente estas obligaciones con un programa estándar de contabilidad empresarial.

Conclusión

Aunque muchas de las estrategias de ahorro de impuestos presentadas aquí son aplicables a la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas, hay varios tipos de gastos que solo son asumidos por los profesionales financieros. Algunos asesores también pueden preparar y presentar sus propias declaraciones, pero aquellos que no están capacitados como preparadores de impuestos pueden ser prudentes al delegar esta tarea en otros (y luego deducir los costos de la preparación de impuestos en sus declaraciones.) (Para obtener más información, lea 10 Beneficios fiscales para autónomos .)