El tiempo del impuesto ha llegado una vez más. Pero antes de comenzar a preparar su declaración, deberá reunir algunos formularios y datos. Recopilar todo antes de comenzar a completar formularios y hacer cálculos simplificará y acelerará el tedioso proceso de completar su declaración de impuestos. Aquí hay una lista de verificación de la información que debe reunir. (Siga estos sencillos pasos para que esté listo para el 15 de abril. Consulte 10 pasos para la preparación de impuestos .)

Tutorial: Guía del impuesto a las ganancias personales

1. Para personas que presentan registros únicos Si es soltero y está empleado por otra persona, su declaración de impuestos será relativamente fácil de preparar. Esto es lo que necesitará y por qué:

• Declaración de impuestos del año pasado: Si utiliza el software de preparación de impuestos, le pedirá mucha de la información contenida en la declaración del año pasado.
• Número de seguridad social: Su SSN es un identificador único que teóricamente garantiza que el gobierno no lo confundirá con otra persona que comparta su nombre. Debe incluirlo en su declaración de impuestos. Si no tiene el suyo memorizado, verifique sus registros y asegúrese de ingresarlo con una precisión del 100%. Los SSN faltantes o incorrectos son uno de los errores impositivos más comunes, pero uno de los errores más fáciles de evitar. No se arriesgue a demorar su reembolso ni tente al IRS a enviarle cartas aterradoras.
• Formulario W2: Esta es la forma que le da su empleador que enumera su sueldo / salario, retención de impuestos federales y estatales, propinas y crédito de ingresos ganados. Si no lo ha recibido, puede recuperarlo electrónicamente si trabaja para una empresa grande. Si su empleador comete un error cuando emite su formulario W2, emitirá una versión corregida llamada W2-C, y luego necesitará ambos formularios. El W2 le proporciona los números que necesita para informar sus sueldos, salarios y propinas (línea 7), así como el impuesto federal a la renta retenido. (Línea 61).
• Formularios 1099 MISC: Si obtuvo ingresos de trabajo por cuenta propia (compensación para personas no empleadas), rentas, regalías u otros tipos de ingresos que el IRS considera "misceláneos", recibirá este formulario por correo. (Si sus ingresos de trabajo por cuenta propia superan los $ 400, también deberá presentar el Anexo SE, que veremos en la última sección de este artículo).
• Formularios 1099-INT y 1099-DIV: Estos los formularios se utilizan para informar cualquier ingreso de intereses y dividendos que usted gane. Por ejemplo, si tiene un certificado de depósito que obtuvo intereses, ese ingreso se informaría en el formulario 1099-INT. Del mismo modo, si posee acciones que pagaron dividendos y no están en su cuenta de jubilación, el Formulario 1099-DIV informará ese ingreso. Ingrese estos números en las líneas 8a, 8b, 9a y 9b del Formulario 1040.
• Formularios 1099-R: Este formulario muestra el dinero recibido de pensiones, anualidades, planes de jubilación o participación en los beneficios, IRA, contratos de seguros y otros fuentes de ingresos de jubilación.Si recibió alguno de estos, el Formulario 1099-R lo conmemorará.
• Otros ingresos: Si recibió ingresos por desempleo, pensión alimenticia, ganancias del juego, pago por servicio como jurado, ingresos por alquiler, cancelación de deuda o vendió su casa, puede tener ingresos adicionales para informar. Además, tenga en cuenta que la mayoría de los tipos de ingresos están sujetos a impuestos, incluso si no se informan en un formulario 1099. Puede informar ingresos adicionales en la línea 21 del formulario 1040.

Ahora que ha reunido información sobre sus ingresos, deberá reunir información que reducirá su factura de impuestos. Los siguientes créditos y deducciones son algunos de los más comunes (aunque puede haber otros que se apliquen a su situación):

• Contribuciones de IRA: Si contribuyó a una IRA, el IRS quiere saberlo. Si su contribución fue a una IRA tradicional, su factura de impuestos se reducirá en consecuencia, dependiendo de sus ingresos.
• Créditos y deducciones relacionadas con la educación: El IRS les permite a los contribuyentes calificados reducir sus facturas de impuestos por gastos relacionados con la educación postsecundaria en una institución calificada. Si pagó un interés de préstamo estudiantil superior a $ 600, el administrador de su préstamo debe proporcionarle un Formulario 1098-E que muestra cuánto interés pagó el año pasado. Si no lo recibe por correo, este formulario puede estar disponible ingresando a su cuenta. Los pagos de intereses de menos de $ 600 aún son deducibles, pero usted deberá buscar la información usted mismo. Si tiene gastos de educación elegibles, puede usar el Formulario 8863 o el Formulario 8917 para solicitar un crédito educativo o una deducción por matrícula y cuotas. Si es elegible para ambos, elija uno que reduzca su factura de impuestos más.
• Otros ajustes : si contribuyó a una cuenta de ahorros de salud, pagó gastos de mudanza por un cambio de trabajo calificado o incurrió en gastos de educadores K-12, estos también pueden reducir su factura de impuestos.

Standard or Itemized?
Decida si tomar la deducción estándar o detallada. Si va a detallar, necesitará los registros de todas las deducciones que desee reclamar en el Anexo A. Estos incluyen gastos médicos y dentales, impuestos estatales sobre la renta, intereses hipotecarios, impuestos sobre bienes raíces, seguro hipotecario privado, donaciones, vehículo de motor impuesto de matriculación, puntos pagados en una hipoteca o refinanciamiento, créditos de energía residencial y el crédito de vehículo de motor alternativo.

Finalmente, algunas personas desafortunadas pueden estar sujetas al impuesto mínimo alternativo. (Lea Cómo reducir su impuesto mínimo alternativo para obtener más información sobre este tema.)

2. Para personas casadas o personas que presentan documentos con niños Si está casado y / o tiene hijos, necesitará todo lo que se encuentra en la lista de verificación de un solo solicitante, más algunos artículos adicionales relacionados con su cónyuge e hijos:

• Números de la Seguridad Social : Si es casado y presenta una declaración conjunta, necesitará el SSN de su cónyuge. Si desea solicitar exenciones para sus hijos dependientes que califiquen, también necesitará sus SSN. Si tiene familiares calificados para los que puede reclamar una exención, también necesitará sus SSN.Además, si está casado, tendrá que decidir cómo presentar la solicitud. Las parejas casadas tienden a suponer que deben presentar sus impuestos conjuntamente, pero esta no siempre es la mejor decisión. (Para más información, consulte Los beneficios fiscales de tener un cónyuge y Felizmente casado? ¡Registre los impuestos por separado! )
• Créditos fiscales para niños: Junto con la exención para calificar hijos dependientes, también hay créditos fiscales por hijos. El Formulario 2441 puede ayudarlo a determinar si puede recibir un crédito por gastos de cuidado de menores y dependientes, que puede reclamar en la Línea 48 del formulario 1040. El crédito tributario por hijos (Línea 51) puede reducir su obligación tributaria en $ 1, 000 por hijo calificado .
• Pensión alimenticia: Si recibe manutención conyugal, esto se informa como ingreso en la Línea 11. (Para obtener más información, consulte Los fundamentos de la imposición de manutención conyugal .)
• Beneficios de la seguridad social >: Los beneficios de la Seguridad Social pueden estar sujetos a impuestos; depende de su estado civil y de sus ingresos totales. Reporte este ingreso en las líneas 20a y 20b. 3. Para los declarantes por cuenta propia

Las personas que trabajan por cuenta propia pueden tener algunas de las declaraciones de impuestos más complicadas, especialmente si tienen un inventario para contabilizar o gastos de la oficina en el hogar para informar. Trabajar por cuenta propia requiere ciertamente más mantenimiento de registros y puede hacer que la ayuda tributaria profesional sea una buena idea a menos que sea particularmente experto en impuestos. Esto es lo que necesitará además de los artículos discutidos anteriormente para completar el Anexo C (Ganancias o Pérdidas de Negocios) y cualquier otro formulario de impuestos relevante para su negocio.

1099 y sus propios registros de sus ingresos:

• Las personas que trabajan por cuenta propia no obtienen W2. En cambio, sus clientes deben enviarle un 1099-MISC informando su compensación de no empleado para el año. A diferencia de los empleados, esta compensación generalmente no tendrá impuestos retenidos. Sin embargo, algunos de sus clientes no le enviarán mensajes 1099, ya sea porque no obtuvo al menos $ 600 de ellos (el umbral de información establecido por el IRS), o simplemente porque no se dan cuenta de que deben enviarle uno. , no tiene ganas o tiene muchas otras cosas con las que lidiar. La falta de un 1099 no significa que no tenga que pagar impuestos sobre ese ingreso. Es por eso que debe confiar en sus propios registros de todos los ingresos de trabajo por cuenta propia que haya ganado. Mantener una hoja de cálculo durante todo el año es útil; si aún no tienes uno, hazlo ahora. Recuerde que los individuos que trabajan por cuenta propia son auditados a una tasa más alta, y si se descubre que ha declarado menos sus ingresos, estará sujeto a impuestos atrasados, intereses y multas. Inventario y costo de los bienes vendidos:
• Si su empresa vende un producto, necesitará sus registros de niveles de inventario, ventas, inventario retirado para uso personal, costos de mano de obra, materiales y suministros asociados con la venta de su inventario y el valor de fin de año de su inventario. Deducción a la oficina en el hogar:
• Si usa una parte de su casa exclusivamente para su negocio, puede deducir un porcentaje de las facturas de su casa como gasto de oficina en el hogar.Tendrá que completar el Formulario 8829. Asegúrese de mantener registros meticulosos porque este es un área comúnmente auditada. Deducciones comerciales:
• Las personas que trabajan por cuenta propia tienen deducciones disponibles que los empleados corporativos no tienen. Numerosos gastos comerciales pueden deducirse, incluyendo publicidad, operaciones de automóviles, mano de obra, seguros, servicios legales y profesionales, honorarios de alquiler o arriendo, suministros, licencias, gastos de viaje y más, siempre que se incurran como gastos comerciales operacionales. Para ser deducible, un gasto debe ser ordinario, necesario y documentado. Asegúrese de guardar sus recibos. Algunas deducciones, que se describen a continuación, no están agrupadas con los gastos de su negocio. Contribución del plan de jubilación autónomo:
• Si trabaja por su cuenta, puede contribuir con una cuenta IRA tradicional o Roth como todos los demás, pero también puede contribuir a un plan SEP, SIMPLE o Keogh. Hay fórmulas para determinar la cantidad máxima que puede contribuir según su plan y los ingresos de su negocio. Las contribuciones son deducibles de impuestos en la Línea 28 del Formulario 1040. Deducción del seguro médico:
• Si paga sus propias primas de seguro de salud, puede ser elegible para reclamar este gasto como una deducción fiscal en la Línea 29. Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia:
• Si trabaja por cuenta propia, usted es responsable de pagar sus propios impuestos de Seguridad Social y Medicare, tanto la parte del empleado como la parte del empleador. El único consuelo, y es muy pequeño, es que la porción del empleador del impuesto de la Ley de Contribución al Seguro Federal (FICA) es deducible de impuestos en la Línea 27. Use el Programa SE para calcular la cantidad de impuestos de autoempleo que debe. (Para obtener más información, lea 10 Beneficios fiscales para autónomos .) Pagos de impuestos estimados trimestrales:
• Cuando trabaja por cuenta propia, no tiene impuestos retenidos de su cheque de pago como lo hacen los empleados; en su lugar, debe pagar en cuotas trimestrales el 100% del impuesto que adeudaba el año pasado o el 90% del impuesto que adeudará este año. Saque sus registros de los pagos que realizó para que pueda ver qué cantidad de su factura de impuestos federales ya pagó. Consulte también la declaración de impuestos del año pasado para ver si recibió un reembolso que aplicó a los impuestos de este año. Conclusión

Este artículo es solo una guía de inicio rápido y no es exhaustivo; es posible que existan aspectos de su situación tributaria que no se detallan aquí. En caso de duda, es una buena idea consultar a un profesional de impuestos o, como mínimo, un programa de software de impuestos. No importa cuál sea su situación de presentación y no importa quién lo ayude a prepararlo, asegúrese de mantener registros relacionados con todo lo que reclama en su declaración de impuestos. También puede tomar notas para que pueda recordar de dónde vienen sus números si necesita regresar a su regreso meses o años después. (El tiempo de los impuestos puede ser intimidante, pero conocer estos consejos puede facilitar el proceso y obtener un rendimiento considerable. Consulte Cómo presentar su primera declaración de impuestos .)