Las implicaciones fiscales son importantes a considerar al comprar un seguro de vida. El Servicio de Rentas Internas (IRS) impone diferentes reglas fiscales sobre diferentes planes, y algunas veces las distinciones son arbitrarias. La siguiente guía pretende dilucidar algunas de las implicaciones fiscales que rodean las primas de seguro de vida.

Una persona que compra un seguro de vida tiene muchas cosas que considerar antes de tomar una decisión. En primer lugar, existe la distinción entre el seguro de vida a término y el seguro de vida entera. La vida a término brinda cobertura durante un número determinado de años, mientras que una póliza de vida entera es efectiva para toda la vida. Un asegurado también debe calcular cuánta cobertura necesita. Esto depende en gran medida de por qué está comprando un seguro de vida.

Una persona que solo se preocupa por cubrir los costos de entierro y funeral de sus familiares puede optar por un beneficio por muerte de $ 20, 000 o menos. Por el contrario, alguien con varios hijos dependientes, a quienes espera enviar a la universidad, a menudo desea una cobertura de $ 500,000 o más. Complicando aún más el proceso de compra es el gran número de compañías de seguros de vida para elegir. Internet ha facilitado un poco este proceso, con varios sitios dedicados exclusivamente a comparar citas de docenas de compañías de seguros de vida una al lado de la otra.

Pagar impuestos sobre las primas del seguro de vida

A diferencia de comprar un automóvil o un televisor, comprar un seguro de vida no requiere el pago del impuesto a las ventas. Esto significa que el monto de la prima que se cotiza al titular de una póliza cuando obtiene la cobertura es la cantidad que paga, sin agregar un monto porcentual para cubrir los impuestos. Dicho esto, existen ciertas situaciones en las que un asegurado debe pagar impuestos sobre las primas de seguro.

Seguro de vida pagado por el empleador

Cuando el empleador de una persona proporciona un seguro de vida como parte de un plan de compensación general, el IRS lo considera ingreso, lo que significa que el empleado está sujeto a impuestos. Sin embargo, estos impuestos solo se aplican cuando el empleador paga más de $ 50,000 en cobertura de seguro de vida. Incluso en esos casos, el costo de la prima para los primeros $ 50,000 en cobertura está exento de impuestos.

Por ejemplo, una persona cuyo empleador le proporciona, durante la duración del empleo, con $ 50,000 en cobertura de seguro de vida además de su salario, beneficios de salud y plan de ahorro para la jubilación, no tiene que pagar impuestos sobre su seguro de vida beneficio porque no excede el umbral establecido por el IRS.

Una persona cuyo empleador le proporciona $ 100, 000 en cobertura de seguro de vida, por el contrario, tiene que pagar impuestos por una parte. Los dólares de las primas que pagan los $ 50,000 en la cobertura que recibe en exceso del umbral del IRS cuentan como ingresos gravables.Por lo tanto, si el monto de la prima mensual es de $ 100, el monto que está sujeto a impuestos es el monto que paga por los $ 50, 000 adicionales en cobertura, o $ 50.

Seguro de vida prepago

Algunos planes de seguro de vida le permiten al asegurado pagar una prima global por adelantado. Ese dinero se aplica a las primas del plan a lo largo de la duración del plan. El pago global también crece en valor debido al interés. El IRS considera que el crecimiento de ese dinero es un ingreso de interés, lo que significa que puede estar sujeto a impuestos cuando se aplica para un pago de prima o cuando el titular de la póliza retira parte o todo el dinero que ha ganado.

Planes de valor en efectivo

Muchos planes de seguro de vida entera, además de proporcionar al asegurado beneficios por muerte fijos, también acumulan valor en efectivo a medida que los asegurados pagan en los planes con sus dólares de prima. Una porción de los dólares premium ingresa a un fondo que acumula interés. Es común, particularmente con los planes que han estado vigentes durante muchos años, que el valor en efectivo exceda el monto que el titular de la póliza pagó en concepto de primas. Por lo tanto, las personas utilizan este tipo de seguro de vida como un vehículo de inversión junto con el aprovechamiento de la protección que brinda a sus familias en el caso de una muerte prematura.

Mientras que muchos asesores financieros permanecen firmes contra el uso de seguros de vida con fines de inversión, afirmando que los rendimientos históricamente han sido extremadamente débiles en comparación con fondos mutuos y otras inversiones, el hecho es que el valor en efectivo de la mayoría de las pólizas de seguro de vida entera crece con el tiempo . Debido a que esto se considera ingreso para el titular de la póliza, tiene implicaciones en el impuesto a la renta.

La buena noticia para un asegurado de por vida es que no tiene que pagar impuestos sobre la renta cada año sobre el crecimiento en el valor en efectivo de su plan. De forma similar a las cuentas de jubilación, como los planes 401 (k) y las cuentas IRA, la acumulación de valor en efectivo en una póliza de seguro de vida entera es de impuestos diferidos. Aunque este dinero califica como ingreso, el IRS no exige que el asegurado pague impuestos sobre él hasta que cobre la póliza.

Si un titular de póliza elige tomar el valor en efectivo de su póliza de seguro de vida entera, la cantidad sobre la que debe pagar los impuestos es la diferencia entre el valor en efectivo que recibe y el total que pagó en primas durante el tiempo que la política estaba en vigor. Por ejemplo, si paga $ 100 por mes durante 20 años, o $ 24, 000, y luego cobra la póliza y recibe $ 30, 000, la cantidad sujeta a impuestos es de $ 6, 000.

Otra característica del seguro de vida entera es que, en muchos casos, el titular de la póliza puede sacar un préstamo contra el valor en efectivo de su póliza. Existe la idea errónea de que el producto de este tipo de préstamo está sujeto a impuestos. Ese no es el caso, incluso cuando el monto del préstamo excede las primas totales pagadas en la póliza. Tomar un préstamo simplemente reduce el valor en efectivo de la póliza y, si corresponde, reduce el beneficio por fallecimiento pagado.

Primas del seguro de vida no deducible de impuestos

Un error adicional que es bastante común sobre las primas del seguro de vida es que son deducibles de impuestos.A diferencia de las primas de seguro de salud, que los asegurados pueden deducir de sus impuestos federales sobre la renta, el IRS clasifica las primas de seguro de vida como un gasto personal. Por regla, un contribuyente no puede deducir el dinero gastado en gastos personales, incluido el seguro de vida, cuando presenta su declaración de impuestos.