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Un plan 403 (b) es una cuenta de jubilación que se ofrece a los empleados de escuelas públicas y al personal de organizaciones sin fines de lucro, así como a algunos ministros y empleados del hospital. El plan 403 (b) es similar a una cuenta de retiro 401 (k).

Los empleados que son elegibles para un plan 403 (b) también tienen la opción de abrir una Roth IRA. Las personas que están debatiendo un 403 (b) versus un Roth IRA deben considerar las ventajas y desventajas fiscales de ambos planes.

Un plan 403 (b) deduce las contribuciones del cheque de pago de un participante antes de calcular los impuestos federales. Una persona que gana $ 3,000 en un período de pago y que cae en una categoría impositiva del 15 por ciento paga $ 450 en impuestos federales si no hay deducciones. Si ese mismo individuo contribuye con $ 500 a un plan 403 (b), el impuesto se calcula sobre un ingreso de $ 2, 500, lo que eleva la factura del impuesto a $ 375. Usando estos cálculos, el participante 403 (b) hace una contribución significativa a su cuenta de jubilación y ahorra $ 75 en impuestos. Debido a que las contribuciones 403 (b) no son gravadas cuando se realizan, las personas deben pagar impuestos sobre los retiros que hacen en la jubilación. La tasa de impuestos sobre esos retiros se basa en el rango impositivo en el que caen los participantes cuando se realizan los retiros.

Las personas que contribuyen a una IRA Roth pagan impuestos sobre sus ingresos completos antes de deducir la contribución de Roth. En el ejemplo anterior, la persona que contribuye $ 500 a una IRA Roth aún paga la factura total de impuestos de $ 450. Debido a que la contribución Roth fue gravada antes de entrar en la cuenta, sin embargo, el participante no tiene que pagar impuestos cuando el dinero se retira durante la jubilación.

Al considerar una 403 (b) versus una Roth IRA, los empleados deben pensar en sus necesidades financieras ahora y en el futuro. Un plan 403 (b) ahorra impuestos inmediatamente, poniendo más dinero en los bolsillos de los empleados que pueden necesitar los ingresos de inmediato. Una Roth IRA ahorra impuestos más adelante, lo cual es importante para las personas que ganan más dinero en sus últimos años, colocándolos en una categoría impositiva más alta.