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Según U. S. News & World Report, los límites de contribución para el año fiscal 2014 para un 401 (k) y un Roth 401 (k) son los mismos. La contribución del empleado para ambos planes se establece en $ 17, 500. Según explica Forbes, ambos planes permiten que los trabajadores mayores de 50 añadan un monto de actualización al límite de contribución, que se establece en $ 5, 500 para el año fiscal 2014 y trae el límite de contribución total a $ 23,000.

La principal diferencia entre los dos planes de jubilación es cuando se grava el dinero. Los ahorradores que optan por el plan 401 (k) hacen sus contribuciones antes de impuestos. El impuesto se resta de los montos retirados una vez que se jubilan. Según U. S. News & World Report, un individuo menor de 50 años en un grupo impositivo del 25% necesita hacer una contribución mensual de $ 1, 458 para maximizar el plan 401 (k) y ahorrar $ 4,375 en impuestos a la renta. Un trabajador de más de 50 años en la misma categoría impositiva debe contribuir $ 1, 917 mensuales para maximizar el plan 401 (k) y ahorrar $ 5, 750 en impuestos a la renta. El Roth 401 (k) funciona de manera opuesta. Las contribuciones se toman después de que se paga el impuesto sobre la renta sobre las ganancias de la persona. No se pagan impuestos sobre los montos retirados durante la jubilación.

La decisión sobre qué plan es el más beneficioso para la jubilación se basa principalmente en suposiciones sobre la categoría impositiva de un individuo en el futuro. Dado que los ahorros no se gravan nuevamente en el momento del retiro, los planes Roth 401 (k) brindan a las personas con bajos niveles de impuestos en el momento de la contribución una mayor cantidad de ahorros.