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Los titulares de cuentas pueden usar sus ahorros IRA tradicionales para pagar varios gastos universitarios calificados, incluidos libros, tarifas, suministros y matrícula. Además de usar una IRA para pagar sus propios gastos universitarios, los titulares de las cuentas también pueden usar los fondos para pagar los gastos universitarios de un cónyuge, un hijo o un nieto. El alojamiento y la comida también son gastos calificados si el estudiante que recibe los fondos de la IRA para la universidad está matriculado al menos medio tiempo, según lo determine la escuela.

Los fondos IRA que se utilizan para gastos educativos calificados no incurren en una penalización por retiro anticipado, incluso si el dinero se retira antes de que el titular tenga 59 años. La edad mínima para retiros normales es de 5 años. Sin embargo, las personas que toman un retiro anticipado pueden estar sujetas a impuestos sobre la renta.

Los estudiantes que también reciben asistencia educativa libre de impuestos deben hacer algunos ajustes a la cantidad de fondos de IRA college que pueden usar. Si un estudiante tiene $ 15,000 en gastos universitarios calificados y recibe una subvención Pell de $ 5,000, él o ella debe restar la subvención de sus gastos. En ese escenario, los gastos calificados del estudiante se reducen a $ 10, 000, y esa es la cantidad máxima de fondos de IRA college que pueden utilizarse. Otras fuentes de asistencia educativa libre de impuestos incluyen la asistencia de veteranos, asistencia proporcionada por el empleador y becas y becas libres de impuestos.

Al calcular sus gastos calificados, los estudiantes no tienen que restar regalos, préstamos o herencias. Por ejemplo, un estudiante que deposita una herencia de $ 5 000 en sus costos universitarios de $ 15 000, aún puede usar $ 15,000 de los fondos de la IRA sin penalidad.