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Según la Ley de lograr una mejor experiencia de vida de 2014 (Ley ABLE), cuando el beneficiario designado de una cuenta 529A fallece, todos los fondos restantes deben distribuirse a un beneficiario sobreviviente indicado en el Cuenta 529A o al patrimonio del beneficiario designado fallecido. Además, el estado que administra la cuenta 529A puede presentar una reclamación por la cantidad total de asistencia médica pagada por el beneficiario designado conforme al plan Medicaid del estado después de que se hayan pagado todos los demás gastos y primas relacionados con la atención médica. Cualquier transferencia de fondos de 529A al estado o un beneficiario después del fallecimiento del propietario de la cuenta generalmente está sujeta a impuestos federales y estatales, pero no a una multa adicional del 10%.
Beneficiario designado
Cualquier persona que se incapacita antes de los 26 años puede comenzar una cuenta 529A siempre que su discapacidad califique bajo la Ley ABLE. La persona debe tener un impedimento que cause una limitación funcional grave y marcada en la vida cotidiana, que incluya ceguera, trastorno mental, cáncer o un trastorno del sistema inmunitario. En el momento en que se crea una cuenta 529A, el beneficiario designado debe mostrar evidencia que respalde una discapacidad calificada. La Ley ABLE requiere que el beneficiario designado presente una certificación cada año que demuestre que continúa satisfaciendo el estado de una persona elegible con una discapacidad.
529A Contribuciones de la cuenta
Las contribuciones a una cuenta 529A se consideran regalos y califican para una exclusión anual del impuesto federal sobre donaciones. El monto de la exclusión calificada para el 2015 se establece en $ 14,000, lo que significa que el donante no enfrenta consecuencias federales en el impuesto sobre donaciones si contribuye con menos de $ 14,000 a un plan 529A.
¿Qué sucede con las cuentas de jubilación si muere un cónyuge?
No obtiene automáticamente el IRA de su cónyuge, 401 (k) y otras cuentas cuando muere. He aquí cómo planificar para que los sobrevivientes correctos reciban los fondos.
Que mi madre haya heredado el IRA de mi padre? Cuando ella murió, recibí una solicitud de cuenta que me incluía como beneficiario, y noté que mi hermano y yo tendríamos que aceptar la distribución requerida de mi madre. Mi hermano no está en ninguna parte. ¿Cómo debo
Si no se puede encontrar a su hermano, es posible que desee consultar con el custodio de IRA y / o el asesor financiero para averiguar si el documento del plan IRA incluye alguna disposición para tal situación. Por ejemplo, algunos documentos IRA establecen que si no se puede encontrar un beneficiario, se tratará a ese beneficiario como si no fuera un beneficiario de la cuenta IRA.
Si se nombra un fideicomiso como el beneficiario de una IRA, ¿puede el fideicomisario de ese fideicomiso convertirse en el beneficiario sin que el propietario de la cuenta IRA firme el formulario de Cambio de beneficiario?
Mientras el propietario del IRA está vivo, solo el propietario del IRA puede cambiar el beneficiario designado del IRA. Se pueden aplicar excepciones si hay un apoderado, en el que un poder incluye disposiciones que designan a ese agente para que actúe en nombre del propietario del IRA.