Al pensar en los fondos de jubilación, probablemente esté más preocupado por tener suficiente dinero para vivir cómodamente. Lo que la gente a menudo olvida planificar, es comprensible, es su eventual muerte. Por el bien de su cónyuge u otros miembros de la familia, asegúrese de que las cosas estén configuradas correctamente. No es suficiente solo para ganar dinero; también debes protegerlo y asegurarte de que llegue a las manos adecuadas después de tu muerte.

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"Las cuentas de jubilación con designaciones de beneficiarios mal concebidas podrían costarle a su familia decenas de miles o incluso cientos de miles de dólares si se hace incorrectamente", dice Dan Stewart, CFA®, presidente, Revere Asset Management , Inc., Dallas, Texas. "Las designaciones correctas de los beneficiarios son cruciales para los planes de jubilación, y existen muchas trampas y minas para evitar al nombrar tanto a los principales (s) como a los beneficiarios contingentes. Para evitar multas e impuestos, realmente necesita buscar el consejo de un asesor competente que domine la planificación patrimonial ".

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IRA

Las cuentas IRA generalmente no están cubiertas en su testamento. Entonces, cuando abre una IRA, debe completar un formulario de designación de beneficiario. Este formulario nombra a la persona o personas que recibirán su IRA y en qué proporciones. Puede enmendar el formulario en cualquier momento, pero quienquiera que esté en el formulario después de su muerte recibirá los fondos, incluso si son un ex cónyuge o un hijo desheredado.

"Si nombra a varias personas como beneficiarios de un plan de jubilación, todos tomarán las distribuciones mínimas requeridas (RMD) en función de la esperanza de vida del beneficiario mayor (I. e. La persona que tiene que sacar las distribuciones más grandes) Es mejor dividir los activos en varios planes, siendo cada beneficiario el destinatario de su propia cuenta IRA heredada ", dice el abogado inmobiliario Daniel Timins, CFP®, oficinas legales de Daniel Timins, Nueva York, NY

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Su beneficiario tiene cinco opciones:

1. Mantener el IRA heredado: Esta es una buena opción si el fallecido ya hubiera empezado a recibir las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de la cuenta. Como legado, le permite a su beneficiario retirar esos fondos también, incluso si es menor de 59 años y medio, sin tener que pagar la multa habitual del 10% por retiro anticipado. Los RMD continúan basándose en la edad de la persona fallecida y no en la del beneficiario, a menos que el beneficiario presente un nuevo cronograma, según su edad. Importante: si el IRA que hereda es un Roth, debe tomar los RMD aunque el fallecido no deba tomarlos; las reglas son diferentes para los beneficiarios que para los participantes. Estos retiros pueden estar sujetos a impuestos a la renta. (Para obtener más información, consulte Reglas sobre RMD para beneficiarios de IRA .)

2. Pase el IRA: Tome los activos y transfiéralos en una IRA personal, ya sea nueva o preexistente, sin pagar impuestos sobre la renta o multas por retiro anticipado (a menos que tenga menos de 59½ años cuando tome una distribución). Si transfiere una IRA Roth heredada, no paga multas si los activos han estado en la cuenta durante cinco años. Esta opción de transferencia solo está disponible para un cónyuge sobreviviente, y él o ella deben transferir al mismo tipo de cuenta: IRA tradicional a una IRA tradicional o IRA Roth a una IRA Roth. "Si el cónyuge lo transfiere a su IRA personal, pueden actualizar a los beneficiarios y posponer la toma de RMD si tienen menos de 70½ años ", dice Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, socio y vicepresidente ejecutivo de planificación financiera de STA Wealth Management, Houston, Texas.

3. Convierta a una IRA Roth: Si anticipa estar en una categoría impositiva más alta más adelante en su vida, podría ser ventajoso convertir una cuenta IRA tradicional en una nueva cuenta Roth IRA. Tenga en cuenta que pagará todos los impuestos aplicables sobre la renta en este momento, pero en el futuro no deberá pagar más impuestos o tendrá que tomar RMD.

4. Descarte total o parcialmente de los activos: Básicamente, esto significa que renuncia a todo y todos los reclamos de los fondos, que luego se destinan a los otros beneficiarios mencionados en el formulario de designación.

5. Toma el dinero: Retira el IRA. Si eres menor de 59½, se puede aplicar una penalización por retiro anticipado del 10%. Pagará todos los impuestos aplicables en ese momento y puede empujarlo a un nivel impositivo más alto. Si el IRA es considerable, hable con un asesor financiero sobre las formas eficientes en cuanto a impuestos para cobrar.

401 (k) Plan

Las cosas son ligeramente diferentes con su 401 (k). Igualmente, completará un formulario que designa quién recibirá sus beneficios cuando fallezca. Sin embargo, si está casado, la ley dice que su cónyuge recibirá la cuenta. Incluso si ha estado separado legalmente por años y ahora vive con otra persona, su cónyuge tiene derecho a la cuenta después de su muerte. La única forma que puede cambiar es si su cónyuge firma un documento renunciando a sus derechos como beneficiario. Los acuerdos de divorcio generalmente incluyen disposiciones sobre si los ex cónyuges tienen derecho a cualquier dinero 401 (k), de acuerdo con las reglas del plan de cada cónyuge.

"Actualice siempre los documentos de designación del beneficiario 401 (k) inmediatamente después del divorcio para reflejar al beneficiario previsto y consulte a un abogado de planificación patrimonial para asegurarse de que sus deseos intencionados se lleven a cabo al momento de su muerte, especialmente si se ha vuelto a casar. evitar futuros conflictos De lo contrario, su ex cónyuge puede obtener algo que no fue acordado ", dice Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™, planificadora financiera con Being Mindful in Divorce, Scottsdale, Az.

Si eres soltero, las personas nombradas en su formulario de beneficiario, reciba la cuenta.

Las opciones del destinatario con un 401 (k) son básicamente las mismas que con un IRA: Conservarlo, reinvertirlo de alguna manera, cobrarlo o rechazar recibirlo.

Impuestos sobre el patrimonio

En cualquier momento en que surjan temas relacionados con los activos y la muerte, debe surgir el tema de los impuestos al patrimonio. Si fallece en 2017, sus beneficiarios no se verán afectados por los impuestos federales si el valor total de su patrimonio es de $ 5, 490,000 o menos.

Si excede esa cantidad, hable con un abogado de sucesiones o un abogado de impuestos tan pronto como sea posible para analizar estrategias para proteger legalmente los activos. Puede involucrar estrategias como la creación de un fideicomiso.

Seguro Social

El Seguro Social pagará un beneficio por muerte único de $ 255 a su cónyuge si él o ella ha vivido en la misma casa con usted. Si no hay cónyuge, el hijo o hijos del trabajador pueden recibir el beneficio. Deben solicitar este pago dentro de los dos años de su muerte. Otras reglas pueden afectar su elegibilidad.

Entonces, hay beneficios para sobrevivientes. La gente piensa en la Seguridad Social como una pensión durante la jubilación, pero parte del dinero que paga en el sistema podría servir, en efecto, como una póliza de seguro de vida para sus herederos. Los mismos créditos que le dan derecho a sus propios beneficios también le dan derecho a ciertas personas a los beneficios de sobrevivientes: su cónyuge, cónyuge divorciado, hijos o padres dependientes. Los cónyuges pueden recibir beneficios completos de sobreviviente una vez que alcancen su plena edad de jubilación, entre 66 y 67 años, según su año de nacimiento. Es posible que puedan recibir algunos pagos antes, si se aplican ciertas condiciones.

Según la Administración del Seguro Social, 98 de cada 100 niños podrían obtener beneficios si muere un padre que trabaja. Sus hijos solteros pueden recibir beneficios hasta la edad de 18 o 19 años si todavía asisten a la escuela primaria o secundaria a tiempo completo. Si fueron deshabilitados antes de la edad de 22 años y siguen discapacitados, pueden recibir beneficios en cualquier momento. Los hijastros, nietos, bisnietos o niños adoptados pueden recibir beneficios bajo ciertas circunstancias.

Los cónyuges divorciados pueden recibir beneficios si el matrimonio duró al menos 10 años, o si están cuidando a su hijo menor de 16 años o discapacitado. El niño debe ser el hijo natural o legalmente adoptado de su ex cónyuge.

Al igual que sus propios pagos, el tamaño de los beneficios de sobrevivientes depende de los ingresos promedio de por vida. Naturalmente, cuanto más dinero gana, mayores son los pagos a su cónyuge. En general, una persona solo puede recibir un beneficio a la vez. Las viudas y los viudos tienen la opción de cobrar sus beneficios de sobreviviente primero, y luego cambiar a su propio beneficio en el futuro si es mayor. (Por ejemplo, su cónyuge sobreviviente podría esperar hasta 70 para cambiar a su beneficio individual si es más alto que el pago del sobreviviente). Cuando un cónyuge sobreviviente se jubila, el Seguro Social siempre pagará primero los beneficios personales de un individuo. Si sus beneficios de supervivencia son más altos que los beneficios personales, esa persona obtiene una combinación de beneficios, en una suma igual a la de esos mayores beneficios de supervivencia. "Por ejemplo, si el beneficio de su cónyuge era de $ 1, 200 por mes y usted tenía su propio beneficio de $ 600 por mes, entonces su beneficio total del Seguro Social en el futuro es de $ 1, 200 ", dice Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors, Inc., en Irvine, California, y autor de "Fondos indexados: el programa de recuperación de 12 pasos para inversores activos".

Las reglas para los beneficios para sobrevivientes son muy complicadas. Son tan complicados que el Seguro Social requiere que hable con un representante para recibirlos. (Para obtener un resumen rápido de los beneficios, consulte ¿Cuándo comienzan y terminan los beneficios de la seguridad social?)

The Bottom Line

A nadie le gusta pensar en su muerte. Pero por el bien de sus seres queridos, tómese un tiempo ahora para organizar sus cuentas, asegurándose de que los planes adecuados y las designaciones de los beneficiarios estén en su lugar. Si está casado, hable con su cónyuge sobre la organización de sus fondos para que esté mutuamente protegida. Trabajaste arduamente por el dinero, ahora haz que sea fácil para tus sobrevivientes acceder a él.