Los ingresos son el dinero que una compañía absorbe por la realización de sus operaciones comerciales regulares. El flujo de efectivo se refiere al efectivo disponible disponible y puede incluir otras fuentes además de los ingresos por ventas de bienes y servicios. Tanto los ingresos como el flujo de efectivo se utilizan como indicadores para ayudar a los inversores o analistas a evaluar la salud financiera de una empresa, pero los ingresos proporcionan una medida de efectividad en ventas y marketing, mientras que el flujo de caja es más un indicador de liquidez o gestión del dinero.
En la contabilidad de ejercicio, los ingresos se informan en el momento en que se realiza una transacción de venta y es posible que no representen necesariamente efectivo en caja. Los ingresos eventualmente impactan las cifras de flujo de efectivo, pero no tienen un efecto inmediato sobre ellos. El flujo de caja registra el efectivo real en la mano, efectivo que puede que no se cobre realmente hasta meses después de registrar los ingresos en los libros contables financieros de la compañía.
El flujo de caja incluye los ingresos por ventas operacionales y las fuentes monetarias más allá de los ingresos de ventas. Las empresas a menudo generan u obtienen efectivo en una variedad de formas que se encuentran fuera de la conducta de su negocio principal. Estas fuentes adicionales de dinero que se incluyen en el cálculo del flujo de efectivo, pero que normalmente no se consideran parte de los ingresos operacionales, incluyen aspectos tales como el financiamiento y la inversión. Los acuerdos de licencia son otra fuente de efectivo, uno que puede incluirse como ingresos ordinarios. La importancia crítica del flujo de efectivo reside en la capacidad de una empresa para seguir siendo funcional; siempre debe tener efectivo suficiente para cumplir con las obligaciones financieras a corto plazo.
Los ingresos también deben entenderse como una entrada de dinero en una sola dirección a una empresa, mientras que el flujo de efectivo representa las entradas y salidas de dinero. Por lo tanto, a diferencia de los ingresos, el flujo de efectivo tiene la posibilidad de ser un número o valor negativo.
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Son simplemente la cantidad total de efectivo generado por la venta de productos o servicios asociados con las operaciones principales de la compañía. El ingreso, también conocido como ganancia neta, es la cantidad total de efectivo que queda del monto original de los ingresos después de contabilizar todos los gastos.