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Las principales diferencias entre una 401 (k) y una Roth IRA son el tratamiento fiscal, las opciones de inversión y las posibles contribuciones del empleador. Los planes 401 (k) y Roth IRA son vehículos populares de ahorro para la jubilación con ventajas impositivas. Las diferencias entre los dos deben considerarse antes de determinar cuál usar. Es posible contribuir a ambos planes, pero no con los mismos dólares.

401 (k) Plan

Nombrado después de la sección 401 (k) del Código de Rentas Internas, un 401 (k) es un plan de ingreso diferido patrocinado por el empleador. Para contribuir a una 401 (k), el empleado designa una parte de cada cheque de pago que se desviará al plan. Estas contribuciones ocurren antes de deducir los impuestos sobre la renta del cheque de pago.

El proveedor del plan pone a disposición las inversiones del fondo. Las opciones de inversión entre los diferentes planes 401 (k) pueden variar enormemente. Cualquier ganancia de inversión realizada dentro del plan no es gravada por el IRS. Los impuestos solo se producen después de que el empleado haya alcanzado la edad de jubilación y comience a realizar retiros, en cuyo momento los fondos están sujetos a impuestos sobre la renta.

A partir de 2017, el límite para las contribuciones anuales 401 (k) es de $ 18, 000 para los menores de 50 años. Las personas de 50 años o más pueden contribuir con $ 6,000 adicionales por año. Los planes

401 (k) son más beneficiosos cuando un empleador ofrece igualar aportando dinero adicional al 401 (k) del empleado en función de cuánto contribuye el empleado. Esta es una forma de ingreso diferido adicional, y no cuenta para los límites anuales de contribución estándar.

Roth IRA

Una variación de las cuentas de jubilación individuales tradicionales, una Roth IRA se establece directamente entre un individuo y una empresa de inversión; el empleador del individuo no está involucrado. Como no hay un empleador, no hay oportunidad para que un empleador coincida con Roth IRA. A diferencia de las cuentas de jubilación no Roth, el dinero después de impuestos se utiliza para financiar una IRA Roth. Cualquier crecimiento de la inversión sigue sin estar sujeto a impuestos, y no se aplican impuestos a la renta sobre los retiros durante la jubilación.

Dado que la cuenta está configurada y controlada por el propietario de la cuenta, las opciones de inversión no se limitan a lo que pone a disposición un proveedor del plan. Esto le da a las cuentas IRA un mayor grado de libertad de inversión que los empleados tienen con sus 401 (k) s.

Los límites de contribución son mucho menores con las cuentas Roth IRA. En 2017, la contribución máxima anual es de $ 5, 500 para los menores de 50 años, mientras que los mayores de 50 años pueden aportar $ 1, 000 adicionales por un total de $ 6, 500 por año. Las personas que ganan más de $ 133,000 por año (o $ 196,000 para parejas) no son elegibles para contribuir con una cuenta Roth IRA.

Las cuentas Roth tienen más sentido para las personas que creen que estarán en una categoría de impuesto a la renta más alta cuando se jubilen de lo que están actualmente.Esto se debe a que es ideal pagar un porcentaje menor en sus ingresos antes de contribuir (como en una cuenta IRA Roth) que pagar un mayor porcentaje de impuestos sobre los retiros (como en una cuenta IRA tradicional).