Quien realmente asume el riesgo de inversión en un plan de pensiones depende del tipo de plan de pensión que se emplee. En sentido amplio, hay dos fórmulas de beneficios que calcularán los beneficios de pensión que recibirá el miembro del plan. En el caso de un plan de pensión de contribución definida, el miembro del plan (es decir, el empleado) asume todo el riesgo de inversión.
La fórmula para calcular cuánto recibirá un empleado bajo este tipo de plan es simple, ya que solo calcula la cantidad que el miembro del plan y el empleador del miembro contribuirán al plan de pensión. La cantidad de efectivo que está en el fondo cuando el plan el miembro se retira es lo que esa persona recibirá como una pensión. No hay garantía de que el miembro del plan obtenga algo de este plan de contribución definida, ya que el fondo puede perder todo su valor en los mercados de acciones.
- -1 ->El otro tipo de plan de pensiones es calle d un plan de pensiones de beneficios definidos. En este tipo de plan, los montos de las contribuciones están determinados por cuánto desea el miembro del plan, o es elegible para recibir al momento de la jubilación y cuánto tiempo tiene el trabajador hasta la jubilación. Una vez que se conocen estas cifras, se determinan las contribuciones que se requieren para lograr ese total final. En este tipo de plan de pensiones, los beneficios están garantizados por el empleador y, por lo tanto, la empresa también debe asumir el riesgo de la inversión. Esta estrategia de inversión se denomina estrategia de inversión impulsada por pasivos, y es una característica clave de cualquier plan de pensiones de beneficios definidos.
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Ofrecen ventajas tanto para empleadores como para empleados. Los empleadores deben comprender las normas fiscales federales al establecer estos planes.
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¿Las reglas de distribución para los planes 401 (k) y 403 (b) son las mismas que para los planes IRA?
Las distribuciones son diferentes para IRA, planes calificados y planes 403 (b). Para IRA, planes calificados (como 401 (k), plan de compra de dinero y participación en los beneficios), y planes 403 (b), distribuciones que ocurren antes de que el participante cumpla 59 años. 5 están sujetos al impuesto especial del 10% ( penalización de distribución) a menos que el participante cumpla con una excepción.