El retroceso del mercado que muchos expertos predijeron que sucedería el año pasado finalmente llegó en 2015, dejando muchas carteras de inversión y retiro con saldos mucho más bajos. Si sus carteras de ingresos y planes de jubilación disminuyeron este año, entonces esta podría ser una buena oportunidad para mover algo de dinero. Ahora podría ser el momento de convertir algunas o todas sus IRA tradicionales o planes calificados a cuentas Roth. Esta simple estrategia puede ayudarte a tejer un lado positivo de un año mediocres desde el punto de vista financiero.

Cómo funciona

Las conversiones de Roth se han vuelto mucho más simples desde que el Congreso levantó la restricción de ingresos totales para este procedimiento en 2010. Esto significa que los contribuyentes ahora pueden convertir una IRA tradicional o Roth de cualquier tamaño en un año determinado sin tener en cuenta la cantidad de ingresos que se genera. Sin embargo, eso no significa que siempre es conveniente convertir los saldos de cuentas o planes tradicionales a la vez, o de inmediato. Si su ingreso disminuirá en el futuro, entonces probablemente sea mejor esperar hasta entonces para realizar la conversión, de modo que pueda estar en una categoría impositiva más baja. (Para obtener más información, consulte: Pros y contras de crear una puerta trasera Roth IRA .)

Pero si sus ingresos fueron sustancialmente más bajos este año debido a la pérdida de trabajo u otras circunstancias, entonces ahora podría ser el momento ideal para generar algún ingreso imponible adicional. Esto puede ser una buena jugada si parece que va a tener créditos o deducciones que de otro modo no se usarán.

Por ejemplo, si está casado y tiene dos hijos y su ingreso anual normal es de aproximadamente $ 60, 000 y perdió su trabajo en febrero y ha estado cobrando beneficios por desempleo durante seis meses, entonces probablemente saldrá adelante al convertir ese monto. $ 30, 000 IRA tradicional que retiró de su último trabajo. Si lo hace, entonces probablemente no pague mucho en concepto de impuesto a la renta sobre la conversión, aunque sea un hecho imponible. Si su ingreso total de la conversión, los dos meses que trabajó y sus beneficios de desempleo totalizan $ 50, 000, entonces podrá reducir ese número al menos a la mitad cuando realice sus impuestos, ya que puede restar dos personales y dos exenciones para dependientes, una deducción estándar (o más si detalla) y luego dos créditos fiscales para hijos si ambos de sus dependientes son menores de 17 años.

Algunas de estas deducciones y créditos definitivamente no se usarían si no fuera por la conversión, porque sus ingresos serían demasiado bajos sin que los necesitara a todos. Dado que no puede llevar los montos no utilizados hacia adelante, tiene sentido hacer algo que genere ingresos gravables ahora para que pueda aprovecharlos.

Cuidado con los paréntesis de impuestos

Sin embargo, también es necesario ver cómo esto puede afectar su nivel impositivo.Si sus circunstancias son las que se detallan arriba, pero tiene $ 200,000 en una 401 (k) tradicional que dejó con un empleador anterior, entonces obviamente no tendría sentido convertir todo eso en un año, porque lo pondría a usted en una categoría impositiva más alta que luego reduciría innecesariamente el saldo de su plan.

En cambio, desea convertir la porción de este año que sería libre de impuestos debido a sus deducciones y créditos como se muestra anteriormente y luego convertir el resto en el siguiente, dos o tal vez tres años o puede esperar hasta que tenga otro año malo y convertir otro pedazo de eso en ese momento. No existe un derecho absoluto o la mejor manera de hacerlo, pero algunos años serán mejores que otros. Los mercados bajistas siempre son buenos para las conversiones, ya que el saldo imponible de su conversión probablemente será menor de lo que era cuando las existencias estaban altas. (Para obtener más información, consulte: Cómo convertir una IRA no deducible en una IRA Roth .)

En algunos casos, puede ser difícil determinar si su conversión lo colocará en una categoría impositiva más alta, pero si terminas ganando algunos dólares, esto no supondrá una gran diferencia, ya que solo la cantidad que se arrastra al siguiente nivel superior será gravada a esa tasa más alta. Esta es una de las ventajas que viene con una estructura de impuestos gradual.

The Bottom Line

La conversión de algunas o todas sus IRA tradicionales o saldos de planes calificados puede ayudarlo a capitalizar sus ingresos reducidos o pérdidas de mercado en un año determinado. Si puede usar las deducciones y los créditos que de otro modo no se utilizarían, ahorrará dinero en impuestos tanto ahora como en el futuro. Un saldo de plan de jubilación tradicional que se convierta en un saldo libre de impuestos le valdrá mucho más mañana de lo que lo haría de otra manera, y esta libertad de impuestos también simplificará su plan de jubilación en muchos aspectos. Para obtener más información sobre cómo puede beneficiarse de la conversión de sus ahorros de jubilación tradicionales a cuentas Roth, consulte a su asesor financiero. (Para obtener más información, consulte: Estrategias principales para conversiones IRA Roth libres de impuestos .)