Muchas personas gastan una gran cantidad de tiempo y esfuerzo en la elaboración de un plan de sucesión detallado que garantizará que sus activos se distribuyan de la manera que elijan cuando se hayan ido. Pero los crímenes y otras desgracias pueden causar la muerte de varios beneficiarios a la vez, y esto puede causar estragos incluso en el mejor plan de bienes raíces.

Por esta razón, muchos planificadores inmobiliarios recomiendan que sus clientes incluyan algo en sus testamentos conocido como "cláusula de Titanic". "Esta cláusula recibe su nombre del concepto de que un esposo y una esposa pueden morir en un solo desastre. Famoso, Isidor e Ida Straus (él era el dueño de Macy's) murieron juntos en el Titanic cuando ella se negó a dejarlo para ir en bote salvavidas con otras mujeres. La cláusula puede proporcionar instrucciones correctivas sobre qué hacer con sus activos si los beneficiarios previstos no pueden recibirlos.

Cláusula de muerte simultánea

Esta cláusula establecerá una orden clara de fallecimiento para dos personas, como una pareja casada que se están dejando todos sus activos entre sí. En algunos casos, es imposible determinar quién murió primero, como en un accidente automovilístico u otro accidente u ocurrencia similar. Cuando esto sucede, una cláusula de muerte simultánea dictará qué parte se considera que murió primero.

Esto puede ser un factor de vital importancia en muchos planes de sucesión, ya que permite la dispersión ordenada de los activos a un beneficiario contingente y puede ayudar al patrimonio a evitar los impuestos en algunos casos. En una entrevista con CNBC, Larry Lehman, presidente de la Asociación Nacional de Planificadores y Consejos de Bienes, dijo: "Esta es la base del diseño de testamentos y fideicomisos. El objetivo es nunca dejarlo al azar o declarar leyes de sucesión intestada. "

Si no tiene esta cláusula en su testamento, su patrimonio puede estar sujeto a la Ley de muerte simultánea uniforme, que ha sido adoptada en muchos estados. Esta disposición establece que si dos personas que están dejando activos mutuos mueren dentro de las 120 horas entre sí, se considerará que cada persona falleció antes que la otra si no hay un testamento u otro documento legal que estipule lo contrario. Para una pareja casada, los beneficiarios contingentes recibirían el patrimonio de cada persona como si hubiera fallecido antes que el otro.

aplazamientos de supervivencia

También es una buena idea especificar en su testamento que todos los beneficiarios deben sobrevivir durante al menos un período de tiempo determinado, como algunos meses. Esta cláusula trata al beneficiario principal como si él o ella lo hubieran fallecido antes y pasa los activos directamente al beneficiario contingente. De esta forma, los bienes en su patrimonio no estarán sujetos a posibles procedimientos sucesorios dos veces en un corto período de tiempo.También puede ayudar a reducir los impuestos al patrimonio si el tamaño de su propiedad excede el monto de su crédito unificado.

¿Otra cláusula titánica?

Una cláusula final que probablemente debería incluirse en cada testamento a veces se denomina cláusula de "todos muertos" (también se la puede denominar una cláusula de Titanic). Como se llame, se refiere a una cláusula que nombrará a un beneficiario final, como una institución benéfica u otra institución, para recibir sus activos en el improbable caso de que todos sus beneficiarios primarios y contingentes mueran antes que usted.

Esta cláusula difiere de la cláusula de muerte simultánea en que abarca a todos los beneficiarios enumerados, no solo a la primaria. Asegura que sus activos todavía se manejan de acuerdo con sus deseos después de su ausencia, y también puede reducir o eliminar los impuestos a la herencia si nombra a una organización calificada 501 (c) 3 como el beneficiario final. "Lo bueno de la cláusula Titanic es que garantiza que sus activos se utilicen de la manera que usted desea", dice Todd Rasmussen, un abogado de planificación patrimonial en Overland Park, Kan. "Funciona como un punto clave: todo eso puede evitar que su patrimonio se enrede en el tribunal y, en última instancia, se desperdicie. "

The Bottom Line

Aunque las probabilidades de que dos personas mueran al mismo tiempo son bastante bajas, pueden surgir serios problemas con la liquidación del patrimonio cuando esto sucede sin una planificación adecuada. Las cláusulas que se describen aquí pueden ayudar a eliminar estos problemas y garantizar el manejo sin problemas de sus activos después de su muerte. Para obtener más información sobre las cláusulas de planificación patrimonial y cuáles necesita, consulte a su asesor financiero o a un abogado de planificación patrimonial.

Consulte nuestro tutorial sobre Planificación patrimonial , así como 6 Planificación de sucesos necesarios para obtener más información sobre este tema.