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Si es mayor de 59. 5 y ha estado contribuyendo a su cuenta IRA durante más de cinco años, puede retirar fondos para cancelar sus préstamos estudiantiles en cualquier momento. Si es menor de 59. 5, aún puede usar sus fondos de IRA para pagar préstamos universitarios, pero es probable que sus retiros estén sujetos a multas impositivas.

Penalidad fiscal sobre distribuciones anticipadas

Para desalentar el uso de ahorros IRA antes de la jubilación, el IRS impone una multa fiscal del 10% sobre cualquier retiro de fondos gravables realizado antes de que el titular haya cumplido los 59 años. 5. Esta multa tiene la intención de disuadir a quienes tienen otros medios de generar ingresos, por lo que esta restricción no se aplica si usted está total y permanentemente discapacitado.

Esta multa es adicional a cualquier impuesto sobre la renta que deba en fondos de su cuenta IRA. Si su tasa de impuesto a la renta normal es del 20% y retira $ 10,000 en fondos gravables de su cuenta IRA para cancelar préstamos antes de alcanzar la edad de jubilación, su tasa efectiva de impuestos para esta distribución es del 30%. De los $ 10, 000 que retira, deberá $ 3,000 en impuestos.

Los beneficios de una cuenta IRA Roth

Los retiros de fondos no deducibles de una cuenta IRA Roth son siempre libres de impuestos y multas, ya que usted paga el impuesto a las ganancias sobre esos dólares en el año en que los ganó.

En general, cualquier retiro anticipado de una IRA tradicional está sujeto a impuestos y penalidades, a menos que haya contribuido con dólares después de impuestos. Incluso si parte de su saldo está compuesto por contribuciones no deducibles, las distribuciones de IRA tradicionales no se realizan en ningún orden en particular, por lo que al menos una parte de su retiro está sujeto a impuestos.

Sin embargo, debido a que las contribuciones a las cuentas de Roth siempre se realizan con dólares después de impuestos, solo esa parte de su retiro anticipado que proviene de las ganancias está sujeta a impuestos y penalidades. Las contribuciones a Roth IRA siempre se distribuyen antes de las ganancias. Por lo tanto, si el monto de sus préstamos estudiantiles es menor o igual al monto de sus contribuciones a una IRA Roth, puede usar su IRA para pagar sus préstamos sin incurrir en la multa adicional o pagar el impuesto sobre la renta, incluso antes de llegar a la jubilación. años.

Una forma mejor

Independientemente de si tiene una cuenta IRA tradicional o Roth, hay una forma de usar sus ahorros de jubilación sin penalidades para pagar su educación. El impuesto de multa por retiro anticipado no se aplica si usa su distribución para pagar gastos calificados de educación superior en una institución elegible. Si bien el monto de su retiro no puede exceder los costos totales de educación para el año actual, puede usar los fondos de IRA para cubrir una amplia gama de gastos. Los gastos calificados incluyen matrícula, libros, alojamiento y comida, honorarios, equipo y servicios para necesidades especiales.

A pesar de que se exime del 10% de la multa fiscal, usted aún adeuda impuesto sobre la renta sobre cualquier cantidad imponible de su distribución de una cuenta IRA tradicional. Las distribuciones de Roth IRA, ya sean contribuciones o ganancias, son completamente libres de impuestos y multas.

Aunque esta puede no ser una opción viable para los estudiantes en edad universitaria que aún no han acumulado ahorros considerables para la jubilación, aquellos que cursan estudios superiores más adelante en la vida pueden beneficiarse enormemente. Esta excepción se aplica a los gastos de educación para usted, su cónyuge, sus hijos o sus nietos.